Rond de groepsverzekeringen beweegt er van alles. Telkens is er een link met de databank db2p. U zou dus een aantal zaken moeten controleren. Welke?
Even situeren: db2p.
Dit is een elektronische databank waarin alle extralegale pensioenen ‘aangemeld’ moeten worden, bv. de groepsverzekering voor uw personeel. Db2p (zie http://www.db2p.be) staat voor ‘databank tweede pensioenpijler’ en wordt beheerd door de overheidsinstelling Sigedis. De bedoeling ervan is zicht te krijgen op wat er bestaat aan extralegale pensioenen, uiteraard ook voor controledoeleinden...
Anomalieën inzake 8,86%.
Posts tonen met het label indicator. Alle posts tonen
Posts tonen met het label indicator. Alle posts tonen
vrijdag 14 december 2012
donderdag 25 oktober 2012
Hogere premie groepsverzekering?
Momenteel krijgt u amper winstdeelname op de premies voor uw groepsverzekering. Daardoor kunt u mogelijk wel meer premie betalen. Hoe zit dat?
Rendement op premie groepsverzekering? Zoals u weet, zijn de premies die uw vennootschap betaalt voor uw groepsverzekering bij haar fiscaal aftrekbaar binnen de zgn. 80%-grens, m.a.w. de premies zijn slechts aftrekbaar voor zover uw (wettelijk plus aanvullend) pensioen niet meer bedraagt dan 80% van uw laatste normale brutojaarbezoldiging. De meeste contracten voorzien een gegarandeerd rendement op de gestorte premies tussen de 2,50% en de 3,25%, plus een winstdeelname die afhangt van de resultaten van de verzekeringsmaatschappij. Die resultaten vallen door de crisis echter behoorlijk tegen, waardoor u momenteel weinig of geen winstdeelname krijgt.
‘Forfaitaire’ winstdeelname. Eenvoudig gesteld, de fiscus aanvaardt dat bij de berekening van de 80%-grens rekening gehouden wordt met een forfaitaire winstdeelname van 20% (over de gehele looptijd van uw contract). Niet echt realistisch dus... Daardoor bouwt u momenteel in feite een kleiner pensioenkapitaal op dan wat u zou kunnen als er rekening gehouden zou worden met de werkelijke winstdeelname.
U kunt een hogere premie betalen.
Vervolg
Word fan op FACEBOOK
Rendement op premie groepsverzekering? Zoals u weet, zijn de premies die uw vennootschap betaalt voor uw groepsverzekering bij haar fiscaal aftrekbaar binnen de zgn. 80%-grens, m.a.w. de premies zijn slechts aftrekbaar voor zover uw (wettelijk plus aanvullend) pensioen niet meer bedraagt dan 80% van uw laatste normale brutojaarbezoldiging. De meeste contracten voorzien een gegarandeerd rendement op de gestorte premies tussen de 2,50% en de 3,25%, plus een winstdeelname die afhangt van de resultaten van de verzekeringsmaatschappij. Die resultaten vallen door de crisis echter behoorlijk tegen, waardoor u momenteel weinig of geen winstdeelname krijgt.
‘Forfaitaire’ winstdeelname. Eenvoudig gesteld, de fiscus aanvaardt dat bij de berekening van de 80%-grens rekening gehouden wordt met een forfaitaire winstdeelname van 20% (over de gehele looptijd van uw contract). Niet echt realistisch dus... Daardoor bouwt u momenteel in feite een kleiner pensioenkapitaal op dan wat u zou kunnen als er rekening gehouden zou worden met de werkelijke winstdeelname.
U kunt een hogere premie betalen.
Vervolg
Word fan op FACEBOOK
donderdag 5 april 2012
Zelfstandige : Hogere voordelen van alle aard, goed voor uw pensioen
donderdag 22 maart 2012
Pensioenbelofte mag intern blijven?
Recentelijk raakte bekend dat er nog gesleuteld zou zijn aan de initiële begrotingsmaatregelen rond uw extralegaal pensioen. Wat moet u hiervan weten?
Initiële aangekondigde wijzigingen. De eerste maatregel voorziet in een extra begrenzing in de zgn. 80%-regel, die de aftrek van uw premie groepsverzekering bepaalt. Als vanaf 2012 uw brutojaarinkomen hoger is dan € 90.000, leidt die extra begrenzing ertoe dat uw premie niet meer volledig aftrekbaar is. Is uw bezoldiging zo hoog niet, dan heeft u daarvan dus verder geen last. De tweede wijziging is echter andere koek! Wordt uw pensioen immers intern in uw vennootschap opgebouwd, dan zou die pensioenbelofte vóór eind 2014 overgeheveld moeten zijn naar een externe groepsverzekering.
Initiële aangekondigde wijzigingen. De eerste maatregel voorziet in een extra begrenzing in de zgn. 80%-regel, die de aftrek van uw premie groepsverzekering bepaalt. Als vanaf 2012 uw brutojaarinkomen hoger is dan € 90.000, leidt die extra begrenzing ertoe dat uw premie niet meer volledig aftrekbaar is. Is uw bezoldiging zo hoog niet, dan heeft u daarvan dus verder geen last. De tweede wijziging is echter andere koek! Wordt uw pensioen immers intern in uw vennootschap opgebouwd, dan zou die pensioenbelofte vóór eind 2014 overgeheveld moeten zijn naar een externe groepsverzekering.
woensdag 2 maart 2011
Ecocheques of een aanvullend pensioen ?
Het IPA (interprofessioneel akkoord) van 2009-2010 bepaalde dat u aan elke werknemer een extra ‘premie’ moest betalen ter bevordering van de koopkracht: € 125 in 2009 en € 250 in 2010. In de meeste sectoren werd dit extra voordeel toegekend in de vorm van ecocheques. In het IPA-ontwerp voor 2011-2012 werd hier met geen woord meer over gerept. Betekent dit dat u voortaan geen ecocheques meer moet geven?
woensdag 16 februari 2011
Het fiscale einde van de Frankrijk-route?
Tot voor kort kon u vermijden dat uw extralegale pensioen belast werd door naar Frankrijk te verhuizen. Recentelijk is de Franse wetgeving op het vlak van pensioenen echter drastisch gewijzigd... Is dat het einde van de fiscale droom?Sinds 1 januari 2011 ontsnapt u niet langer aan een belasting op uw extralegale pensioen door naar Frankrijk te verhuizen. Of de Franse belastingdruk hoger is dan de Belgische, hangt af van de grootte van uw pensioenkapitaal. Kies in Frankrijk sowieso voor de ‘gespreide’ belasting en laat vooraf een simulatie maken.
Vervolg
zondag 2 januari 2011
Is uw groepsverzekering wel helemaal van ú?
U heeft ondertussen een aardige groepsverzekering of individuele pensioentoezegging opgebouwd. Nu het iets minder goed botert tussen u en uw partner, vraagt u zich echter af wat er met uw IPT zal gebeuren bij een echtscheiding...Waarover gaat het?
Een ‘dikke’ groepsverzekering. Wellicht zal u toch pas na de leeftijd van 45 jaar veel aandacht besteden aan uw extralegaal pensioen. Vaak wordt dan zelfs de volledige zgn. 80%-grens helemaal opgevuld met een groepsverzekering of IPT (individuele pensioentoezegging, oftewel een groepsverzekering ‘op maat’). Deze 80%-grens wordt voor het verleden dan trouwens ook nog eens opgevuld via een zgn. backservice, zodat de spaarpot die in de groepsverzekering zit vaak groot is. Hoe zit het echter als u morgen bv. zou scheiden? Moet u die mooie spaarpot dan verdelen?
Scheiding van goederen
Principe. Wie getrouwd is met scheiding van goederen zit doorgaans goed. De spaarpot die u in uw groepsverzekering aan het opbouwen bent, komt aan uzelf toe. U bent dus bij een eventuele echtscheiding geen enkele vergoeding verschuldigd aan uw ex-echtgeno(o)t(e). Hetzelfde geldt trouwens als het kapitaal in uw groepsverzekering bv. op uw 65ste uitbetaald werd.
Uw ex-echtgeno(o)t(e) heeft meebetaald? Dan liggen de zaken anders. Heeft uw ex-echtgeno(o)t(e) met zijn of haar eigen vermogen (een deel van) de premies meebetaald, dan kan hij of zij bij een echtscheiding vragen om hiervoor vergoed te worden. De voorwaarde is wel dat uw ex-echtgeno(o)t(e) dit moet kunnen bewijzen, bv. d.m.v. de betaling van premies via zijn of haar privérekening.
Getrouwd onder het wettelijk stelsel
Wat? Wie geen huwelijkscontract sluit, valt onder het wettelijk stelsel. U kunt in uw huwelijkscontract echter ook uitdrukkelijk kiezen voor het wettelijk stelsel. Dit komt er dan op neer dat ‘eigen’ is dat wat u had vóór het huwelijk en alles wat u erft of geschonken krijgt tijdens het huwelijk. Al de rest zit in principe in de gemeenschap. Om te weten hoe het zit met uw groepsverzekering hangt het ervan af of uw kapitaal reeds uitbetaald is, of uw groepsverzekering nog loopt, ...
Kapitaal is al uitbetaald. Werd het kapitaal van de groepsverzekering al aan u uitbetaald en bent u reeds met pensioen, dan komt het uitgekeerde kapitaal in de gemeenschap terecht. Bij een eventuele latere echtscheiding zal dit kapitaal dan m.a.w. verdeeld moeten worden.
Uw groepsverzekering loopt nog? In dit geval is de zgn. rechtsleer verdeeld en komt u in een juridisch ‘moeras’ terecht. Volgens de meeste juristen en (weliswaar beperkte) rechtspraak is het kapitaal dat u op het moment van scheiden opgebouwd heeft ‘gemeenschappelijk’. Andere juristen beweren daarentegen dat het opgebouwde kapitaal op het moment van scheiden ‘eigen̵ 7; is.
In de praktijk. Doorgaans wordt er een vergoeding afgesproken die vaak bestaat uit de helft van de ‘nettowaarde’ op dat moment. Aangezien een zgn. afkoop (of het opvragen van het kapitaal vóór het einde van het contract) sinds 2010 niet meer mogelijk is, kan men in principe discussiëren over wat de ‘nettowaarde’ is. Men zou bv. kunnen zeggen dat dit 78% is omdat er op het einde ongeveer 22% af gaat. Soms kan de ene echtgenoot de andere echter niet uitbetalen. Hierdoor krijgt de ex-echtgeno(o)t(e) een vordering die pas opeisbaar wordt bij de uitbetaling van het kapitaal.
Tip. Om discussies te vermijden, kunt u uiteraard een regeling opnemen in het huwelijkscontract.
Bent u gehuwd onder het wettelijk stelsel en loopt uw groepsverzekering nog, dan is het onduidelijk of de opgebouwde reserv e wel gemeenschappelijk is. Neem dus een regeling op in uw huwelijkscontract om discussies te vermijden.
Een ‘dikke’ groepsverzekering. Wellicht zal u toch pas na de leeftijd van 45 jaar veel aandacht besteden aan uw extralegaal pensioen. Vaak wordt dan zelfs de volledige zgn. 80%-grens helemaal opgevuld met een groepsverzekering of IPT (individuele pensioentoezegging, oftewel een groepsverzekering ‘op maat’). Deze 80%-grens wordt voor het verleden dan trouwens ook nog eens opgevuld via een zgn. backservice, zodat de spaarpot die in de groepsverzekering zit vaak groot is. Hoe zit het echter als u morgen bv. zou scheiden? Moet u die mooie spaarpot dan verdelen?
Scheiding van goederen
Principe. Wie getrouwd is met scheiding van goederen zit doorgaans goed. De spaarpot die u in uw groepsverzekering aan het opbouwen bent, komt aan uzelf toe. U bent dus bij een eventuele echtscheiding geen enkele vergoeding verschuldigd aan uw ex-echtgeno(o)t(e). Hetzelfde geldt trouwens als het kapitaal in uw groepsverzekering bv. op uw 65ste uitbetaald werd.
Uw ex-echtgeno(o)t(e) heeft meebetaald? Dan liggen de zaken anders. Heeft uw ex-echtgeno(o)t(e) met zijn of haar eigen vermogen (een deel van) de premies meebetaald, dan kan hij of zij bij een echtscheiding vragen om hiervoor vergoed te worden. De voorwaarde is wel dat uw ex-echtgeno(o)t(e) dit moet kunnen bewijzen, bv. d.m.v. de betaling van premies via zijn of haar privérekening.
Getrouwd onder het wettelijk stelsel
Wat? Wie geen huwelijkscontract sluit, valt onder het wettelijk stelsel. U kunt in uw huwelijkscontract echter ook uitdrukkelijk kiezen voor het wettelijk stelsel. Dit komt er dan op neer dat ‘eigen’ is dat wat u had vóór het huwelijk en alles wat u erft of geschonken krijgt tijdens het huwelijk. Al de rest zit in principe in de gemeenschap. Om te weten hoe het zit met uw groepsverzekering hangt het ervan af of uw kapitaal reeds uitbetaald is, of uw groepsverzekering nog loopt, ...
Kapitaal is al uitbetaald. Werd het kapitaal van de groepsverzekering al aan u uitbetaald en bent u reeds met pensioen, dan komt het uitgekeerde kapitaal in de gemeenschap terecht. Bij een eventuele latere echtscheiding zal dit kapitaal dan m.a.w. verdeeld moeten worden.
Uw groepsverzekering loopt nog? In dit geval is de zgn. rechtsleer verdeeld en komt u in een juridisch ‘moeras’ terecht. Volgens de meeste juristen en (weliswaar beperkte) rechtspraak is het kapitaal dat u op het moment van scheiden opgebouwd heeft ‘gemeenschappelijk’. Andere juristen beweren daarentegen dat het opgebouwde kapitaal op het moment van scheiden ‘eigen̵ 7; is.
In de praktijk. Doorgaans wordt er een vergoeding afgesproken die vaak bestaat uit de helft van de ‘nettowaarde’ op dat moment. Aangezien een zgn. afkoop (of het opvragen van het kapitaal vóór het einde van het contract) sinds 2010 niet meer mogelijk is, kan men in principe discussiëren over wat de ‘nettowaarde’ is. Men zou bv. kunnen zeggen dat dit 78% is omdat er op het einde ongeveer 22% af gaat. Soms kan de ene echtgenoot de andere echter niet uitbetalen. Hierdoor krijgt de ex-echtgeno(o)t(e) een vordering die pas opeisbaar wordt bij de uitbetaling van het kapitaal.
Tip. Om discussies te vermijden, kunt u uiteraard een regeling opnemen in het huwelijkscontract.
Bent u gehuwd onder het wettelijk stelsel en loopt uw groepsverzekering nog, dan is het onduidelijk of de opgebouwde reserv e wel gemeenschappelijk is. Neem dus een regeling op in uw huwelijkscontract om discussies te vermijden.
maandag 13 december 2010
Hoe zorgt u voor een hogere premie groepsverzekering?
Het pensioen dat u opbouwt via een groepsverzekering, e.d., is slechts aftrekbaar voor uw vennootschap als de zgn. 80%-grens niet overschreden wordt. Hoe kunt u ervoor zorgen dat die grens wat hoger wordt?
Premie groepsverzekering
Begrensd tot 80%. Voor uw vennootschap zijn de premies die zij betaalt voor uw groepsverzekering, interne pensioentoezegging (IPT), interne pensioenbelofte, enz. aftrekbaar zolang zij de 80%-grens niet overschrijden. Dit betekent dat de premies voor uw vennootschap slechts aftrekbaar zijn voor zover uw (zowel wettelijk als aanvullend) pensioen niet meer bedraagt dan 80% van uw laatste normale bruto jaarbezoldiging.
Premie groepsverzekering
Begrensd tot 80%. Voor uw vennootschap zijn de premies die zij betaalt voor uw groepsverzekering, interne pensioentoezegging (IPT), interne pensioenbelofte, enz. aftrekbaar zolang zij de 80%-grens niet overschrijden. Dit betekent dat de premies voor uw vennootschap slechts aftrekbaar zijn voor zover uw (zowel wettelijk als aanvullend) pensioen niet meer bedraagt dan 80% van uw laatste normale bruto jaarbezoldiging.
donderdag 25 november 2010
Hoeveel kunt u in uw groepsverzekering storten?
Over de zgn. 80%-regel inzake groepsverzekeringen bestaan er nogal wat misverstanden. Heeft deze regel bv. tot gevolg dat u op een zo vroeg mogelijke leeftijd premies moet beginnen te storten?
De 80%-regel. Belangrijk is dat er via de 80%-regel niet berekend wordt hoe groot de te storten premie is, maar wel hoe groot het pensioenkapitaal is dat maximaal opgebouwd kan worden. Zoals gezegd is de basis voor die berekening uw loon, maar ook het aantal jaren van uw beroepsloopbaan, de leeftijd van uitkering en eventuele andere aanvullende pensioenen zijn daarbij van belang.
Eens een BVBA opgericht is, is het geen must om onmiddellijk met een groepsverzekering te starten. U kunt ook enkele jaren wachten en dan hogere premies storten. De leeftijd waarop u uw BVBA opricht, kan echter wel een beperking vormen om een groot extralegaal pensioen op te bouwen.
Meer
De 80%-regel. Belangrijk is dat er via de 80%-regel niet berekend wordt hoe groot de te storten premie is, maar wel hoe groot het pensioenkapitaal is dat maximaal opgebouwd kan worden. Zoals gezegd is de basis voor die berekening uw loon, maar ook het aantal jaren van uw beroepsloopbaan, de leeftijd van uitkering en eventuele andere aanvullende pensioenen zijn daarbij van belang.
Eens een BVBA opgericht is, is het geen must om onmiddellijk met een groepsverzekering te starten. U kunt ook enkele jaren wachten en dan hogere premies storten. De leeftijd waarop u uw BVBA opricht, kan echter wel een beperking vormen om een groot extralegaal pensioen op te bouwen.
Meer
zondag 7 november 2010
Plafonds inzake toegelaten arbeid: wanneer pro rata?
Stel, u heeft dit jaar een gepensioneerde in dienst genomen (als bediende). Hij moet de zgn. grenzen inzake toegelaten arbeid respecteren. Wordt die grens in het ‘eerste’ jaar voor hem pro rata berekend vermits hij niet het hele jaar werkt?
Het gebeurt nogal eens dat een bedrijf voor bepaalde functies een beroep doet op een gepensioneerde. Een gepensioneerde mag echter maar een beperkt bedrag bijverdienen, anders riskeert hij gesanctioneerd te worden. Nu het einde van het jaar nadert, is het een goed idee om na te gaan of uw gepensioneerde werknemer niet in de problemen dreigt te komen op dat vlak. Misschien werd er wel iets uit het oog verloren...
Toch niet vergeten te prorateren?
Het tijdstip waarop de gepensioneerde beginnen te werken is, speelt geen rol in de vraag of het wettelijke inkomstenplafond geprorateerd moet worden, maar wel het tijdstip waarop het pensioen ingegaan is. Is dat ná 01.01.2010, dan geldt er slechts een pro rata-plafond. Evalueer nú of dit misschien een probleem vormt.
Meer
Het gebeurt nogal eens dat een bedrijf voor bepaalde functies een beroep doet op een gepensioneerde. Een gepensioneerde mag echter maar een beperkt bedrag bijverdienen, anders riskeert hij gesanctioneerd te worden. Nu het einde van het jaar nadert, is het een goed idee om na te gaan of uw gepensioneerde werknemer niet in de problemen dreigt te komen op dat vlak. Misschien werd er wel iets uit het oog verloren...
Toch niet vergeten te prorateren?
Het tijdstip waarop de gepensioneerde beginnen te werken is, speelt geen rol in de vraag of het wettelijke inkomstenplafond geprorateerd moet worden, maar wel het tijdstip waarop het pensioen ingegaan is. Is dat ná 01.01.2010, dan geldt er slechts een pro rata-plafond. Evalueer nú of dit misschien een probleem vormt.
Meer
zondag 10 oktober 2010
Uw gepensioneerde werknemer niet te veel betalen…
Een gepensioneerde werkt deeltijds in uw zaak en omdat het jaar weer op zijn einde loopt, vraagt hij u of hij dit jaar niet te veel verdiend zal hebben ‘voor zijn pensioen’. Hoe kijkt u dat na en hoe past u er eventueel nog een mouw aan?
Hoe zit dat precies?
Een gepensioneerde tewerkstellen? Op zich kan dat perfect. Er zijn wel een aantal voorwaarden voorzien. Zo moeten uw werknemer en uzelf in principe aangifte doen van de tewerkstelling bij de pensioendienst (via een formulier 74 en 74C). Een andere belangrijke voorwaarde is het feit dat de gepensioneerde niet te veel mag verdienen.
Let op! Bij een bruggepensioneerde ligt dat anders, die kunt u dus niet zomaar tewerkstellen.
De zgn. toegelaten grens. Dat weet u… Het loon van een gepensioneerde mag niet hoger zijn dan een bepaald maximum, zo niet verliest hij (een deel van) zijn pensioen. Het bedrag dat hij als werknemer jaarlijks mag verdienen, verschilt naargelang hij al dan niet kinderen ten laste heeft en al dan niet ouder is dan 65 jaar .
Hoe zit dat precies?
Een gepensioneerde tewerkstellen? Op zich kan dat perfect. Er zijn wel een aantal voorwaarden voorzien. Zo moeten uw werknemer en uzelf in principe aangifte doen van de tewerkstelling bij de pensioendienst (via een formulier 74 en 74C). Een andere belangrijke voorwaarde is het feit dat de gepensioneerde niet te veel mag verdienen.
Let op! Bij een bruggepensioneerde ligt dat anders, die kunt u dus niet zomaar tewerkstellen.
De zgn. toegelaten grens. Dat weet u… Het loon van een gepensioneerde mag niet hoger zijn dan een bepaald maximum, zo niet verliest hij (een deel van) zijn pensioen. Het bedrag dat hij als werknemer jaarlijks mag verdienen, verschilt naargelang hij al dan niet kinderen ten laste heeft en al dan niet ouder is dan 65 jaar .
woensdag 8 september 2010
Tak 21 bescherming ook voor verzekeraars ?
Vanaf 1 januari 2011 geniet u ook voor uw Tak 21-verzekeringsproduct de garantieregeling van € 100.000. Groepsverzekeringen (of IPT) en VAPZ-contracten vallen hier evenwel niet onder.
Abonneren op:
Posts (Atom)