Wordt van het aanvullend pensioen ook een provisie voor gemeentelijke opcentiemen afgehouden?

Als zelfstandige ondernemer heb ik voor een aanvullend bedrijfspensioen gespaard. Bij de opname van het kapitaal zal 10,09% of 16,66% eindbelasting worden ingehouden, terwijl het wettelijk tarief slechts 10% of 16,5% bedraagt. Is dat surplus een provisie voor de gemeentelijke opcentiemen? In Kalmthout, waar ik woon, bedraagt het tarief van de gemeentebelasting 7,5 %. Zal ik dan nog moeten bijbetalen via mijn aanslagbiljet van de personenbelasting?
Agnes Francken, Kalmthout
Zoals u aangeeft, bedraagt de personenbelasting voor aanvullende pensioenen 10 of 16,5%. Het verlaagde tarief van 10% is van toepassing indien u het kapitaal opvraagt op 65-jarige leeftijd en u ook tot die leeftijd effectief actief bent gebleven.

Vervolg

Tweede pensioenpijler: wie draait op voor de groepsverzekeringen?

Minister van Pensioenen Alexander De Croo (Open VLD) had donderdag geen antwoord op vragen van Wouter De Vriendt, Kamerlid voor Groen, over de systeemcrisis van het aanvullend pensioen. De grootste groepsverzekeraar heeft aangekondigd dat hij het minimumrendement niet kan honoreren gezien de situatie op de financiële markten. Groen is bezorgd over de tweede pensioenpijler, want het is niet verstandig om pensioenen op te bouwen op basis van de marktsituatie en tegenvallende beurscijfers.

Zo’n 60 procent van de werknemers in de privésector heeft een aanvullend pensioen. AG Insurance is de grootste groepsverzekeraar en heeft nu aangekondigd vanaf 1 januari 2013 niet langer het wettelijk vastgelegde gewaarborgde minimumrendement te kunnen honoreren. Dit is vastgesteld op 3,75 procent voor een storting van de werkgevers en 3,25 procent voor een storting van de werknemers. AG Insurance zal de percentages verlagen tot 2,25 procent, zowel voor bestaande als voor nieuwe contracten. Ook andere groepsverzekeraars deelden mee dat zij, gezien de slechte situatie op de financiële markten, niet langer het gegarandeerde minimumrendement kunnen respecteren.

Kosten romen tot 5 procent van aanvullend pensioen af

Werknemers krijgen nauwelijks of geen zicht op de kosten die verzekeraars aanrekenen voor het beheer van hun groepsverzekering. Afhankelijk van de verzekeraar kunnen de kosten tot 5 procent van uw pensioenspaarpot afromen.

De wet op aanvullende pensioenen (WAP) legt minimum rendementsverplichtingen op voor stortingen in de tweede pensioenpijler. Die bedragen tot nader order 3,25 procent voor werkgeversbijdragen en 3,75 procent voor werknemersbijdragen. Het is de werkgever die die rendementsgarantie moet nakomen.

Vervolg

Word fan op FACEBOOK

Loonsverhoging minder waard dan aanvullend pensioen

Door de economische crisis zijn royale loonsverhogingen meer uitzondering dan regel geworden. Maar wie de keuze heeft, kiest beter voor hogere pensioenbijdragen dan voor een loonsverhoging.

Ongeveer 2,2 miljoen Belgen doen aan pensioensparen via hun werkgever. Stortingen van de werkgever in een groepsverzekering of in een pensioenfonds leveren een gegarandeerde rente op van 3,25 procent per jaar.

Vervolg


Word fan op FACEBOOK

Aanvullend pensioen cruciaal voor behoud levensstandaard

Een aanvullend pensioen opbouwen in de tweede en de derde pijler is een must voor wie zijn levensstandaard wil behouden wanneer hij met pensioen gaat. De noodzaak neemt toe naarmate het loon hoger ligt.

Vervolg


Word fan op FACEBOOK

Nieuwe belastingregels voor aanvullende pensioenen

Het wordt nu toch menens: in de toekomst zullen we langer aan het werk moeten blijven. Begin dit jaar werd niet alleen beslist om de minimumleeftijd voor het wettelijk pensioen stapsgewijze op te trekken tot 62 jaar, ook de belasting op de aanvullende pensioenen wordt in diezelfde zin aangepast. Kort samengevat komt het erop neer dat u voortaan minstens 62 jaar zal moeten zijn om uw aanvullend pensioen te kunnen opnemen tegen het ‘normale' belastingtarief van 16,5 procent. Neemt u het kapitaal vroeger op, of 61 of 62 jaar, dan moet u een hoger tarief betalen, van respectievelijk 20 of 18 procent. Blijft u daarentegen tot 65 jaar aan het werk, dan heeft u recht op een fiscale bonus. Die wordt gegeven onder de vorm van een gereduceerd belastingtarief van 10 procent.

Vervolg

Twitter mee over de pensioenhervormingen #bpension

In onze webshop (rechternavigatie) kan je talrijke publicaties gratis downloaden of aan interessante prijzen aanschaffen.

BBTK : 2de pensioenpijler onder vuur

De problematiek van de pensioenen vormt een brandend thema. Alarmerende geruchten, vragen en onzekerheden… vaak met kritiek op de huidige regels. Bovenop de debatten over de houdbaarheid van de wettelijke pensioenen gezien de vergrijzing van de bevolking en de tewerkstellingsgraad, komt er nu een ander stelsel vaak in de pers aan bod: dat van de tweede pensioenpijler, ook “aanvullend pensioen” genoemd

Door de financiële crisis betogen de verzekeraars dat de huidige aanvullende pensioenstelsels voor zichzelf te duur en te riskant worden. Assuralia, de beroepsvereniging van de verzekeraars, heeft openlijk laten weten dat zij pleit voor een verlaging van het wettelijk gewaarborgd rendement op de aanvullende pensioenen. Het VBO haastte zich in zijn reactie om het dossier aan de loononderhandelingen van het najaar te koppelen. Voor de BBTK is het voorstel om het wettelijk gewaarborgd rendement te verlagen onaanvaardbaar. Het zou bovendien ook een contractbreuk betekenen ten nadele van de werknemers. Er kan geen sprake van zijn dat de spelregels in de loop van het spel worden gewijzigd…

Vervolg

Twitter mee over de pensioenhervormingen #bpension

Raadgevend comité pensioenen kritisch over aanvullende pensioenregelingen

Het Raadgevend comité voor de pensioenen dat afhangt van de FOD Sociale Zekerheid, brengt regelmatig adviezen uit over diverse pensioenkwesties.
In het jaarverslag 2011 dat het raadgevend comité uitbrengt is men erg kritisch over de aanvullende pensioenstelsels: Zo'n regelingen moeten worden veralgemeend, zo stelt het comité. En dit gebeurt best op basis van uitkeringen in rente, voegt het eraan toe. Maar het jaarverslag voegt er ook het volgende aan toe:

Het moet wel duidelijk zijn dat de tweede pijler enkel een aanvullend voordeel blijft en zeker niet mag gebruikt worden om het wettelijk pensioen te forfaitariseren zonder verder verband met de hoogte en de evolutie van beroepsinkomsten.

De ontwikkeling van een zogenaamde pijler voor aanvullende pensioenen garandeert niet dat het inkomen van de gepensioneerde op een bevredigend niveau gebracht zal worden. Het systeem dat sinds de hervorming van 2003 ingevoerd is, toont namelijk steeds meer aan dat het nagestreefde doel niet de verhoging van het pensioen, maar wel de vermindering van de loonlast voor de ondernemingen is.

Vervolg

Twitter mee over de pensioenhervormingen #bpension

Aanvullend pensioen op 60 of 62 jaar?

Ingevolge het regeerakkoord zal men binnenkort niet meer met vervroegd pensioen kunnen gaan vanaf 60 jaar. De leeftijd voor het vervroegd wettelijk pensioen schuift geleidelijk op van 60 (vandaag) naar 62 (vanaf 1 januari 2016).

Veel aanvullende pensioenstelsels staan evenwel een uitbetaling van het aanvullend pensioen(kapitaal) toe vanaf 60 jaar. In sommige gevallen kan dit betekenen dat een werknemer zijn aanvullend pensioen onder het pensioenreglement opvraagt op z'n 60ste zonder tegelijkertijd al met vervroegd wettelijk pensioen te kunnen gaan. Het artikel van de WAP – Wet Aanvullende Pensioenen, dat een uitbetaling vanaf 60 jaar toelaat voor zover het pensioenreglement erin voorziet, werd immers (nog) niet gewijzigd.

Vervolg


Twitter mee over de pensioenhervormingen #bpension

Kost aanvullende pensioenen 70 procent gestegen in 10 jaar

De budgettaire kost voor de belastingvermindering die de overheid toekent voor aanvullende pensioenen in de tweede (enkel de werknemersbijdragen) en derde pensioenpijler is het afgelopen decennium gestegen van 512 tot 863 miljoen, een toename met circa 70 procent. Dat blijkt uit het antwoord van minister van Financiën Steven Vanackere op een schriftelijke vraag van senator Nele Lijnen (Open Vld).

Vervolg

Twitter mee over de pensioenhervormingen #bpension

Aanvullend pensioen :Binnenkort 1,3 miljoen aangeslotenen

Einde 2010 waren 858.074 Belgen aangesloten bij een pensioenfonds. 561.000 daarvan bouwden op dat moment actief aan hun pensioenrechten, 41.500 ontvingen toen een pensioenrente en 256.000 waren ‘slapende aangeslotenen' die van werkgever zijn veranderd, maar nog een pensioenpotje hebben staan bij het fonds van hun vorige werkgever.
Uit het ‘tweejarig verslag' van de sector blijkt echter dat er in de periode 2010-2011 nog 14 sectorale pensioenregelingen zijn bijgekomen, waardoor het totaal aantal aangeslotenen binnenkort opgelopen zou moeten zijn tot 1,3 miljoen.

Vervolg

Aanvullend pensioen bepaalt mee belasting op wettelijk pensioen

Heeft u onlangs uw aanvullend pensioenkapitaal ontvangen? Dan zal u weldra misschien extra belasting verschuldigd zijn op uw wettelijk pensioen. Hoe valt dat te rijmen?
Wellicht beschouwt u uw extralegale pensioenkapitaal eerder als een appeltje voor de dorst dan als volwaardig aanvullend pensioeninkomen. Wel, zo ziet de fiscus dat niet. Die is van mening dat de pensioenen van beide pijlers volwaardige inkomens zijn. Daarom werd jaren geleden beslist dat ze samengeteld moeten worden om te bepalen of een gepensioneerde al dan niet onderworpen is aan de solidariteits- en de Riziv-bijdrage. Dat zijn ‘rijke-mensen-heffingen', waarvan gepensioneerden met een ‘laag' pensioen vrijgesteld zijn.

Vervolg

Vrij aanvullend pensioen voor iedereen

Waarom werknemers ontzeggen wat zelfstandigen wel wordt aangeboden? Naar het model van het vrij aanvullend pensioen waartoe elke zelfstandige toegang heeft, stelt Open VLD voor om een wettelijk kader te creëren dat werknemers moet toelaten een deel van hun loon te besteden voor de financiering van een aanvullend pensioen dat onder de tweede pensioenpijler valt.

Iedere werkgever zou op het niveau van de onderneming een vrij aanvullend pensioenstelsel moeten organiseren zodra een werknemer vraagt om vrije aanvullende pensioenstortingen te doen. Dit stelsel is ‘vrij’ in tegenstelling tot de klassieke pensioentoezeggingen die louter afhankelijk zijn van de wil van de werkgever.

De werknemer kan bovendien vrij de jaarlijkse bijdrage bepalen die hij wenst te betalen. Met de nodige beperkingen uiteraard. De regering kan namelijk een plafond opleggen met het oog op de inachtneming van de fiscale limiet van 80 %

Vervolg

Halftijds op pensioen tussen 60 en 70? -Solidariteit ja, maar ook individuele verantwoordelijkheid - Aanvullend pensioen voor iedereen

"Alleen als iedereen tussen zijn 20ste en 65ste voltijds werkt, kunnen we het wettelijk pensioen blijven garanderen", berekende Itinera. Volgens die denktank is de oplossing: halftijds pensioen vanaf uw 60ste, halftijds werken tot uw 70ste vanaf 2050.

Vervolg

Bereken je extralegaal pensioen

Op het pensioenkapitaal dat je via je werkgever opbouwt, wordt bij de uitkering maar liefst vier verschillende belastingen ingehouden: de Riziv-bijdrage, de solidariteitsbijdrage, de aanvullende personenbelasting en de gemeentelijke opcentiemen.

Alles bij elkaar verlies je daarmee doorgaans ongeveer 20 procent van het bijeen gespaarde pensioenkapitaal.

Bereken hier hoeveel je gespaarde pensioenkapitaal je ook echt gaat opleveren.

Wat is uw pensioenplan waard?

Wanneer je begint te werken, sta je nauwelijks stil bij je pensioen. Nochtans scheelt een aanvullend pensioenplan meer dan een slok op de borrel. Dat bewijzen volgende voorbeelden.

1. Wat levert een doorsnee plan op?
Laten we een gemiddeld pensioenplan van naderbij bekijken. Het pensioenfonds heeft een rendement van 4 procent, de werknemer krijgt jaarlijks gemiddeld 3 procent loonsopslag. Hoeveel aanvullend pensioen krijg je...



Vervolg

Vroeger stoppen met werken? Vergeet je aanvullend pensioen niet

Met vervroeg pensioen of doorwerken tot 65jaar? Ook voor het aanvullend pensioen heeft dat zijn gevolgen.

Of het nu een vrije keuze is of niet, als je vervroegd met pensioen gaat, laat je heel wat centen liggen. Niet alleen moet je het stellen met een lager wettelijk pensioen, ook van je aanvullend pensioenkapitaal zal je een stukje extra moeten inboeten. Stop je voor je 65ste met werken, dan betaal je 16,5 procent personenbelasting op het bijeengespaarde kapitaal, naast de Riziv-bijdrage van 3,55 procent en de solidariteitsbijdrage van 2procent . Blijf je daarentegen tot je 65ste aan de slag, dan wordt het tarief van de personenbelasting gereduceerd tot 10procent. Op een kapitaal van 50.000 euro betekent dat een besparing van ongeveer 3.250 euro.

Vervolg

Het belang van aanvullende pensioenen groeit

Het belang van aanvullende pensioenen groeit. Via sectorale pensioenplannen kunnen ook kleinere ondernemingen een aanvullend pensioen aanbieden aan hun arbeiders. Overheden gaan aanvullende pensioenen voorzien voor contractuele werknemers en multinationals richten een pan-Europees pensioenfonds op. De werknemers zelf kiezen traditioneel voor de uitbetaling van een kapitaal. Een jaarlijkse rente kan echter ook heel wat voordelen bieden. FinanceWorld sprak met Lut Sommerijns, advocaat gespecialiseerd in aanvullende pensioenen, over de recente evoluties binnen de aanvullende pensioenplannen.

Kleine ondernemingen treden toe tot sectorale pensioenplannen

Heel wat werknemers bouwen via hun professionele activiteit een aanvullend pensioen op. Dergelijke aanvullende pensioenen kunnen georganiseerd worden op het niveau van de onderneming, maar ook op sectoraal niveau. Als er een sectoraal pensioenplan wordt opgezet, dan heeft de werkgever in het kader van een "opting out" de mogelijkheid om het pensioenstel voor zijn werknemers te organiseren op het niveau van de onderneming. Een sectoraal pensioenplan is gebaseerd op de collectieve arbeidsovereenkomst (CAO) van de sector. Aangezien dergelijke CAO’s het gevolg zijn van overleg tussen sociale partners, hebben deze een belangrijke rol bij de sectorale pensioenplannen.

Momenteel bouwen momenteel twee derde van de werknemers in de privésector een aanvullend pensioen op. Dit is een aanzienlijke groei tijdens de jongste jaren: de dekkingsgraad is sinds de wet Vandenbroucke met bijna een derde toegenomen. Deze cijfers zijn gebaseerd op een verslag van de Commissie voor Bank-, Financie- en Assurantiewezen (CBFA) die tweejaarlijks een studie doet naar de evoluties inzake sectorale aanvullende pensioenen.


Vooral in de bouw-, metaalsector en voedingsnijverheid zijn aanvullende pensioenplannen sterk doorgedrongen. In andere sectoren zoals de horeca, komen dit type van pensioen nog maar nauwelijks voor. Lut Sommerijns: ‘Dat betekent niet dat de werknemers geen aanvullend pensioenplan hebben. Bijvoorbeeld in de pharmaceutische en chemische sector, zijn heel wat grotere bedrijven die hun eigen aanvullend pensioenplan organiseren.’ Zeer recent werd overigens in de chemische sector een CAO gesloten voor de organisatie van een sectoraal aanvullend pensioenstelsel.

Meer

Hugo Van Dienderen (Groen) : Vandenbroucke luistert niet naar vakbonden

“Aanvullende pensioenen kunnen een instrument zijn van pensioenbeleid, indien de sociale partners consequent die keuze maken en loonsverhogingen inruilen voor pensioenbijdragen.” Dat zegt gewezen SPa-minister Frank Vandenbroucke in een essay waarin hij zijn visie op de welvaartstaat uitwerkt. De vergrijzing en de pensioenen zijn daarin een hoofdthema, hoewel niet het enige. Ik wil op de pensioenkwestie ingaan.

Opinie : Tweede pensioenpijler

Na de verkiezingsnederlaag en voorzitterswissel in 2009 willen de Vlaamse socialisten zich opnieuw gaan bezighouden met de dingen die de mensen echt aanbelangen. De pensioenen bijvoorbeeld. Zodoende lichtte sp.a-voorzitster Caroline Gennez gisteren op de nieuwjaarsreceptie van haar partij de twee grote principes toe van het Pensioenplan 2015 dat haar partij momenteel aan het uitwerken is.

1. De 21 miljard euro belastinggeld die de federale regering heeft aangewend om de banken te redden, moet naar het Zilverfonds vloeien.

2. Elke werknemer in ons land moet recht hebben op een aanvullend tweede-pijlerpensioen, de zogenaamde groepsverzekering op bedrijfsniveau.


Voor beide valt iets te zeggen. We beginnen met het Zilverfonds. Dat werd in 2001 opgericht om de stijgende kosten van de vergrijzing vanaf 2010 te helpen betalen. Het zou gespijsd worden met begrotingsoverschotten. Maar die waren er de voorbije jaren niet, en zullen er de komende jaren ook niet zijn. Het fonds, dat vandaag bijna 17 miljard euro telt, lijkt zo een stille dood te sterven. Als moeder van dit fonds wil de sp.a dit natuurlijk niet laten gebeuren. Maar of die 21 miljard euro nu naar het Zilverfonds terugvloeit of wordt aangewend voor de afbouw van de staatsschuld, maakt in wezen niet uit. Zolang dit bedrag, of een stuk ervan, maar niet gebruikt wordt voor structurele uitgaven, is het goed besteed.


Daarnaast hebben Caroline Gennez en haar sp.a overschot van gelijk dat ze het wettelijk pensioen (eerste pijler) voor alle werknemers in ons land willen versterken. Dat bedraagt vandaag 1.120 euro bruto per maand, nauwelijks meer dan de Europese armoededrempel. Wie weet dat het aantal gepensioneerden de komende jaren fors zal stijgen, en hun levensverwachting eveneens, moet van een andere planeet komen om niet te beseffen dat er iets moet gebeuren.


Om de levensstandaard van de toekomstige gepensioneerden op peil te houden is de aanvullende, tweede pensioenpijler een noodzaak. Zo’n groepsverzekering wordt vandaag per bedrijf of per sector afgesproken. Zes op tien werknemers genieten vandaag al zo’n verzekering, waarbij de premies voor het grootste deel door de bedrijven betaald worden. Dit betekent ook dat 40 procent van de bedienden en arbeiders in dit land dit voordeel nog niet genieten, en eigenlijk gediscrimineerd worden. Dit kan niet langer. De groepsverzekeringen moeten dus veralgemeend en versterkt worden. De regering moet hier dringend werk van maken. Niet voor oppositiepartij sp.a, wel voor de 4,4 miljoen werkenden in dit land.


Yves LAMBRIX
In 'De Kern' licht de redactie van Het Belang van Limburg zijn kijk op de actualiteit toe. Het standpunt verschijnt elke dag in de krant.