NBB verscherpt toezicht op levensverzekeraars

De dalende rendabiliteit van de levensverzekeringen is 'zorgwekkend', waarschuwt de Nationale Bank (NBB). Ze waakt erover dat de verzekeraars geen te hoge rente waarborgen.

Vervolg

Assuralia reageert ontstemd op verhoging taks levensverzekering

Het verhogen van de taks op individuele levensverzekeringen dreigt een dreun te zijn voor de veiligste vorm van voorzorgssparen en zelfs kwalijke gevolgen te hebben voor de overheidsfinanciën. Dat stelt Assuralia, de beroepsvereniging van verzekeringsondernemingen, bij het bericht dat de taks op individuele levensverzekeringen – behalve pensioenspaarpolissen en schuldsaldoverzekeringen - fors wordt opgetrokken (van 1,1 % naar 2 %).

Vervolg 

Word fan op FACEBOOK

Vande Lanotte behoudt maximale rente voor levensverzekeringen

De maximale rente voor levensverzekeringen van lange duur blijft behouden op 3,75 procent. De Nationale Bank had voorgesteld die rentevoet te verlagen tot 2 procent, maar minister van Economie Johan Vande Lanotte (sp.a) besliste dat voorstel te herroepen. De maximale rente blijft dus op 3,75 procent.

Minister Vande Lanotte merkt op dat het voorstel zowel de individuele spaarverzekeringen en pensioenverzekeringen als de groepsverzekeringen zou treffen, waardoor bedrijven en spaarders hun rendement gevoelig zouden zien dalen.

Pensioensparen
"Een lagere maximale rentevoet is nadelig voor de geloofwaardigheid van het aanvullend pensioensparen", stelt Vande Lanotte tot slot. "Voor die geloofwaardigheid is een langetermijnstabiliteit essentieel."

Vervolg

Word fan op FACEBOOK

Wat met successierechten bij een levensverzekering?

U kunt met een levensverzekering een mooi aanvullend pensioen opbouwen en het leven van uw nabestaanden financieel verlichten. Kunnen successierechten roet in het eten gooien?

Een levensverzekering kan u een aantal waarborgen bieden. Zo kunt u kiezen voor een overlijdensdekking, een invaliditeitsdekking, een waarborg ‘premievrijstelling’ bij invaliditeit,… U kunt een levensverzekering ook gebruiken om een mooi extra pensioenkapitaal op te bouwen. Maar naar wie gaat uw opgebouwde kapitaal als u overlijdt? En betaalt de begunstigde daar successierechten op?

Vervolg

Twitter mee over de pensioenhervormingen #bpension

Is een levensverzekering verplicht?

Een levensverzekering wordt vaak aangehaald als een interessant vehikel om in een aanvullend pensioen te voorzien of om een overlijdensrisico af te dekken. Maar is het wettelijk verplicht om zo’n polis te onderschrijven?

Het antwoord is kort en krachtig: neen. U bent volledig vrij in uw keuze om al dan niet een levensverzekering te onderschrijven. Naarmate het doel van een investering in een levensverzekeringscontract, moeten we deze boodschap weliswaar een beetje nuanceren.

Vervolg

Twitter mee over de pensioenhervormingen #bpension

Wat is het verschil tussen een overlijdens- en een levensverzekering?

In de volksmond wordt een levensverzekering al eens verward met een overlijdensverzekering. Wij zetten voor u de twee op een rijtje.

Levensverzekering

Een levensverzekering kan verschillende waarborgen bieden:

• de opbouw van een kapitaal
• een overlijdensdekking
• een invaliditeitsdekking
• een waarborg ‘premievrijstelling’ bij invaliditeit
• …

Een levensverzekeringscontract kan dus meerdere doelen dienen: het is perfect mogelijk dat in hetzelfde contract meerdere van de genoemde waarborgen terug te vinden zijn. Wanneer de polis zowel in een overlijdensdekking als in de opbouw van een kapitaal voorziet, dan spreken we van een gemengde levensverzekering.

Vervolg

Twitter mee over de pensioenhervormingen #bpension

Onterven via levensverzekering kan niet meer

Het onterven van familieleden via een levensverzekering wordt aan banden gelegd. Een wetsvoorstel dat moet leiden tot een billijker regeling bij de uitkering na een overlijden, werd goedgekeurd in de plenaire vergadering van de Senaat. Na het zomerreces verhuist het naar de Kamer. In 2008 deed het Grondwettelijk Hof al een uitspraak in die zin.

Vervolg

Twitter mee over de pensioenhervormingen #bpension

Rentedaling treft nu ook levensverzekering

Na bankproducten worden nu ook spaarverzekeringen - waar de Belgische spaarder zo'n 120 miljard in stopt - getroffen door de rentedaling. Zowel de prijsbreker Patronale als de grote speler AG Insurance verlaagt volgende week de rente op tak21-producten.

Geen enkel spaarproduct lijkt immuun voor de daling van de marktrente. Talloze banken verlaagden de jongste weken de rente op spaarboekjes, kasbons en termijnrekeningen. Nu zijn de spaarverzekeringen aan de beurt.
Een tak21-product is een spaarverzekering met meestal een gewaarborgde rente van 2,25 tot 2,50 procent en een variabele winstdeelname. De rente is vrijgesteld van roerende voorheffing als de belegger de verzekering meer dan acht jaar in portefeuille houdt.

Vervolg


Twitter mee over de pensioenhervormingen #bpension

Uw levensverzekering ontrafeld in 6 vragen

Een nieuwe taks op levensverzekeringen zou slecht nieuws zijn voor onze pensioenen. Nu al zijn de rendementen laag en lijken ze niet meer houdbaar… Wat brengt de toekomst voor levensverzekeringsproducten?

En de verzekerden stellen zich heel wat vragen over hun vangnet bij pensionering. Netto gaf dit weekeinde antwoord op 6 prangende vragen.

1 Beleggen de verzekeraars veilig?
2 Kunnen de verzekeraars hun verbintenissen nakomen?
3 Is uw groepsverzekering in gevaar?
4 Hebben de fiscale veranderingen een negatief effect op levensverzekeringen en op pensioensparen?
5 Zal het rendement van levensverzekeringen nog sterker dalen?
6 Hoe gaan de verzekeraars het rendement opkrikken?

Lees verder in Netto

Testament krijgt voorrang op levensverzekering

Het kapitaal van uw levensverzekering kon tot nu uitgekeerd worden aan een verre neef of nicht, zelfs als u uw erfenis in uw testament aan iemand anders had toegewezen. Door een nieuwe wet wordt de wil van de erflater eindelijk gerespecteerd.

Levensverzekeringen zijn erg populair in ons land. Bevat zo’n levensverzekering ook een ‘dekking overlijden’, dan bepaalt het contract aan wie het kapitaal zal worden uitgekeerd bij het overlijden van de verzekeringsnemer. De meeste contracten vatten dat in een standaardclausule. Die bepaalt typisch dat het kapitaal wordt uitgekeerd aan ‘de echtgenoot of echtgenote, bij ontstentenis daarvan aan de kinderen, bij ontstentenis daarvan de wettelijke erfgenamen’.

Vervolg


Nieuw ! Pensiontalk Mobile (betaversie)

Levensverzekeraars moeten operationeel efficiënter zijn

De Europese levensverzekeringsindustrie staat voor belangrijke ingrepen als ze niet kopje onder wil gaan, zo blijkt uit een rapport van AT Kearney.

In hun rapport vragen consultants Johan Kestens en Peter Van den Brande zich af of de Europese levensverzekeringsindustrie de weg van de Japanse dreigt op te gaan. Op het einde van de jaren negentig was Japan de grootste levensverzekeringsmarkt van de wereld. Tot Nissan Mutual in 1997 over de kop ging, met een reeks faillissementen van kleine en middelgrote verzekeraars tot gevolg.

Zo’n vaart hoeft het in Europa niet te lopen, concluderen de consultants van AT Kearney. “Maar er is wel behoefte aan onmiddellijke actie”, beklemtoont Kestens. “De sector gaat best niet te gemakkelijk over de uitdagingen waarvoor hij staat. De marktomstandigheden zijn fundamenteel gewijzigd. Rendement halen is moeilijker geworden, de fiscale stimuli worden afgebouwd of verminderd, en met Solvency II gaan de kapitaalvereisten fors omhoog. Sommige levensverzekeraars zullen hun kapitaal met 10 procent moeten verhogen, maar anderen kijken aan tegen een verhoging met 300 procent.”

Lees de volledige analyse van de levensverzekeringsmarkt deze week in Trends.

Vervolg

Lage rente bedreigt levensverzekeraars

De overheid heeft de banken gered en stuwde de rente naar historisch lage standen om het economisch herstel aan te wakkeren. Voor levensverzekeraars is dat renteklimaat zeer ongezond. Mogelijk zelfs fataal.

Commotie vorige week bij onze noorderburen. Voor het eerst in de geschiedenis van het Nederlandse pensioenstelsel korten twaalf tot veertien pensioenfondsen op hun uitkeringen, vanaf 1 januari. Dat betekent dat 150.000 nieuwe gepensioneerden tot 14 procent minder van hun bijeengespaarde pensioenkapitaal uitgekeerd krijgen.

In ons land zijn vooral verzekeringen populair als spaarproduct op lange termijn. Maar bij de levensverzekeraars die in België actief zijn, zit alles snor, benadrukt Assuralia, de federatie van de Belgische verzekeringsondernemingen. Voorlopig toch.

Interne verzekeringsfondsen en kostenverrekening

De levensverzekeringstechniek heeft tijdens de laatste decennia een enorme evolutie doorgemaakt. Het statische en monotone instrument van 20 jaar geleden kan nu een modern en performant vehikel zijn waarbinnen langetermijnbeleggingen en structurering van vermogen efficiënt gecombineerd worden. Je kan daarenboven kiezen voor verschillende technische benaderingen, afhankelijk van de jurisdictie waarbinnen het contract is uitgegeven. In België zijn Luxemburgse, Ierse en uiteraard Belgische levensverzekeringen de populairste oplossingen. Maar vooral de Belgische oplossing verschilt structureel van de rest van Europa. Verzekeringscontracten genereren beheerskosten en die moeten in België verrekend worden in de koers van het interne fonds. Je kan dus niet linea recta eenheden van het fonds ‘deleten’ voor de recuperatie van die kosten. In onze buurlanden kan dat wel en dat heeft vaak de schijn om een betere oplossing te zijn. Er is echter een belangrijke uitzondering op dit principe. Het verbod op ‘deleten’ van units slaat duidelijk op de beheerskosten. Eventuele (mogelijk geprefinancierde) afsluitkosten vallen daar niet onder. Het is dus perfect mogelijk dat een verzekeringsmaatschappij gedurende een aantal jaren de voorafbetaalde instapkosten recupereert en dat doet via het deleten van units

"Individuele levensverzekeringen doen het slecht" (Assuralia)

De verzekeringsondernemingen in België noteerden vorig jaar in nominale groei een terugval van -2,6 procent ten opzichte van 2008. Dat blijkt uit een raming die beroepsvereniging Assuralia dinsdag maakte tijdens een persconferentie over de eerste tendensen in 2009 binnen de verzekeringen.

"We zien de gevolgen van de crisis vooral bij de levensverzekeringen", stelt Christian Defrancq, voorzitter van Assuralia.

Het totale incasso ('niet-leven' en 'leven') boerde achteruit: 2008 bedroeg het nog 29,16 miljard euro terwijl het vorig jaar op 28,39 miljard euro stond.

De nominale groei bij de levensverzekeringen ging in 2008 in vergelijking met 2007 al achteruit met -10,9 procent en Assuralia raamt voor 2009 in vergelijking met 2008 een terugval van -4,7 procent.

"Vooral de individuele levensverzekeringen doen het slecht; de beleggingsfondsen hierbij dalen met -20,6 procent ten opzichte van 2008", aldus Defrancq. Tak 21 en 22 (-7,3 procent) en Tak 26 (-11,4 procent) bij de individuele levensverzekeringen laten eveneens negatieve cijfers optekenen.

"De appetijt voor beursgevoelige producenten zien ook wij dus fors verdwijnen", aldus Defrancq. De levensverzekeringen in groep zitten daarentegen wel in de lift met een groei van 8,9 procent.

Defrancq verwacht een herneming van de levensverzekeringen "voor de tweede helft van 2010".

Voor de verzekeringen 'niet-leven' noteerde Assuralia een geraamde groei van 1,5 procent in 2009 op jaarbasis. Toch werd bij de arbeidsongevallen een krimp van -4,4 procent geregistreerd en "zien we een zwakke groei van 1,6 procent bij de autoverzekeringen", aldus Defrancq.

Banken kloppen levensverzekeraars in België

Bankverzekeraars zijn veel goedkoper in het aanbieden van levensverzekeringen dan traditionele levensverzekeraars, concludeert ICT-bedrijf CSC uit een onderzoek bij dertien Belgische partijen. De kosten van een bankbedrijf zijn ruim viermaal zo laag, zo meldt De Tijd.
CSC onderzocht medio vorig jaar zes Belgische en zeven Luxemburgse aanbieders van levensverzekeringen op hun operationele efficiëntie. Aan het onderzoek deden partijen mee als Dexia, ING, KBC, AG Insurance (dat werkt via BNP Paribas Fortis), Ethias en de Federale Verzekering. Er blijken grote verschillen te zijn in operationele kosten, maar over het algemeen hebben de bankverzekeraars de laagste kosten: € 29 per polis in België; traditionele verzekeraars komen uit op € 129. "Alle Luxemburgse sectorgenoten zitten nog een heel eind boven dat laatste cijfer, maar dat komt door de totaal andere markt."



Schaalgrootte betekent niet automatisch lagere kosten: "Een kleine maatschappij die hard werkt aan de integratie van front- en backoffice en een scherpe aanpak huldigt, kan beter presteren dan een grote speler met hetzelfde model." Sterke automatisering verhoogt de productiviteit. Bij de beste bankverzekeraar verwerkt één werknemer 70.480 polissen per jaar; bij de laagst scorende partij zijn dat er 1.272.

Roerende voorheffing proportioneel toegepast

Wie een levensverzekeringscontract van tak 21 heeft, geniet van een vrijstelling van roerende voorheffing. Voorwaarde is wel dat het contract minstens acht jaar en een dag loopt. Het is mogelijk om voor het verstrijken van deze termijn een deel af te kopen. De vraag die zich stelt is of het deel dat in het contract blijft zitten toch nog vrijgesteld blijft van roerende voorheffing.

Omdat er toch enige onduidelijkheid was, werd hierover enkele maanden geleden een parlementaire vraag gesteld aan de minister van Financiën. Hij antwoordde dat de inkomsten die worden uitgekeerd meer dan acht jaar na het afsluiten van het contract bij een vereffening bij leven of na afkoop vrijgesteld zijn van belastingen. Het feit dat voordien een gedeelte afgekocht werd, wijzigt volgens de minister niets aan die regel. Wie dus zo’n levensverzekeringscontract van tak 21 heeft en een deel afkoopt voor de termijn van meer dan acht jaar verstreken is, zal ook maar deels belast worden. Het deel dat langer dan acht jaar blijft staan, blijft vrijgesteld van roerende voorheffing.

Crisis doet besparen op levensverzekeringen

Door de economische crisis besparen Belgen op niet-verplichte verzekeringen, zoals levensverzekeringen. Dat schrijft de krant De Zondag.

In 2008 werd 2 miljard euro minder gestoken in levensverzekeringen. Ook voor dit jaar verwacht de verzekeringssector soortgelijke cijfers.


VRT De klanten hebben nog wel geld over, maar ze zijn minder geneigd om het voor langere tijd vast te zetten, luidt het bij de sector. Mensen zetten hun geld veeleer op spaarboekjes dan dat ze investeren op langere termijn.

"Blijkbaar willen de mensen in crisistijd geld bij de hand houden, ze willen het onmiddellijk beschikbaar houden", zegt François de Clippele van Assuralia.

"De crisis heeft vooral een invloed gehad op het aandelenpakket. Dat aandelenpakket is in het geheel van de middelen die beheerd zijn door verzekeraars, zeer beperkt. Het is minder dan 10 procent."

Zeg het met een verzekering

In deze periode delen de Sint en de kerstman presentjes uit. Zulke cadeaus zijn makkelijk herkenbaar. Dat is ook zo met geldsommen of effecten. Ze zijn makkelijk te onderscheiden: ze liggen in een lade of kluis, of ze staan op een spaar- of effectenrekening. De hand- of bankgift van zulke goederen gebeurt zeer eenvoudig. Bovendien blijft een niet geregistreerde gift na drie jaar belastingvrij. Waarom dan niet eens een levensverzekering schenken?

Almaar meer geldsommen of effecten worden in een levensverzekering verpakt. Financiële of fiscale redenen zijn daar niet vreemd aan. Met een aantal voorwaarden zijn de inkomsten uit een zogenoemde tak 23-polis belastingvrij. Bij de instap van een levensverzekering is er wel een premietaks van 1,1 procent verschuldigd.

Bij de opmaak van de polis zijn tal van varianten mogelijk. Een klassieker is de volgende: iemand stort zijn geldbedragen bij een verzekeraar en vraagt het kapitaal bij zijn overlijden aan een door hem aangewezen persoon uit te keren. Zulke overeenkomst heet een 'beding ten behoeve van een derde'. Tijdens de duur van deze polis kan de verzekeringnemer voorschotten opvragen, hij kan de polis afkopen, ze in pand geven, hij kan ze zelfs overdragen. Bij het overlijden van de verzekerde wordt het verzekerde kapitaal aan de begunstigde uitgekeerd.

Zo'n uitkering valt niet in de nalatenschap van de overledene, maar wordt toch met progressieve successierechten belast. Sommigen willen dit vermijden. Zo denkt ook moeder Annie over de levensverzekering die zij ooit in het voordeel van haar zoon Bert sloot. Een eerste denkspoor is dat zij haar polis afkoopt en het uitgekeerde geld aan haar zoon schenkt. Deze gift kan al dan niet worden geregistreerd tegen een vlak tarief van 3 procent. Maar zo'n afkoop gaat soms met uitstapkosten gepaard. Bovendien betaalt zoon Bert bij de ondertekening van een nieuwe polis nog eens een premietaks (1,1 procent). Ofwel zijn de financiële voordelen van de polis zo interessant dat zij dan toch de bestaande polis wenst te houden. Kan moeder Annie dan niet beter haar verzekeringsrechten aan zoon Bert schenken? Allicht bespaart ze met zo'n schenking dan ook successierechten uit, denkt ze.

Toch zijn er nog andere vragen. Is het voldoende dat zij haar verzekeringsrechten via een onderhands bijvoegsel overdraagt? Of moet zij dan toch bij een notaris? Vele vragen waarop geen juist antwoord past. De verzekeringswet van 1992 voorziet een eenvoudige procedure: de overdracht geschiedt via de opmaak van een onderhands bijvoegsel, dat door elk van de betrokken partijen en de verzekeringsmaatschappij wordt ondertekend. Dat is voldoende, althans zo lijkt het. Sommige commentatoren beweren dan weer dat zo'n kosteloze overdracht een schenking is. En daarvoor heb je een notaris nodig. Wat heeft dan voorrang: het onderhands bijvoegsel of de notariële akte? Dat is niet duidelijk, zodat men soms het bijvoegsel aan de notariële akte vasthecht. Zal de zoon dan later successierechten betalen, nu hij zelf de polis van zijn moeder heeft verkregen? Het antwoord lijkt mij nee, als de overdracht met een schenkingsrecht (in dit geval 3 procent) is belast (artikel 8 van het Wetboek Successierechten). Wat dan met een niet geregistreerde schenking? Op dat ogenblik is er geen heffing van het schenkingsrecht. En allicht ook geen progressief successierecht, als moeder Annie meer dan drie jaar in leven blijft? Nochtans is dit niet zeker. De premies werden bij de ondertekening door de moeder betaald, zodat een heffing van het successierecht in dit geval mogelijk blijft. Of hoe een verzekeringsgift delicaat blijft.

Prof. Jos Ruysseveldt is advocaat.

Europa pakt First-product van Ethias aan

De Europese Commissie eist van Ethias dat het zijn levensverzekeringsactiviteiten voor particulieren (hoofdzakelijk het First-product) fors terugschroeft of zelfs vanaf heden volledig stopzet. Dat berichtte de krant De Tijd vandaag. Daarnaast dringt Europa aan op een verkoop van Nateus, de verzekeringsdochter die met makelaars werkt. "Maar daar houdt men bij Ethias aan vast", zegt een bron. De onderhandelingen met de Commissie zouden eind dit jaar of uiterlijk eind januari rond moeten zijn.

In het kader van het herstructureringsplan Horizon 2011 werkt Ethias al aan de verkoop van zijn bankdochter. Daar zijn nog één of twee kandidaten voor in de running.

Water tot aan de lippen
Ethias kwam vorig jaar door het First-product in de problemen. Door de snelle groei maakten First-producten een meerderheid van de Ethias-portefeuille uit. Toen cliënten hun geld van de First-rekeningen weghaalden, terwijl de achterliggende investeringen zwaar in waarde verminderd waren, kwam het water Ethias snel tot de lippen.

Intussen is Ethias aan het heronderhandelen met grote steden en gemeenten over verzekeringscontracten. Het doel is af te geraken van onrendabele of minder rendabele overeenkomsten.

Levensverzekering als beroepskosten

Twee recente vonnissen maken het mogelijk om een fiscaal voordeel tot 50 procent te krijgen op de betaalde premies van een levensverzekering.

De premies van een levensverzekering geven in principe recht op een belastingvoordeel van 30 à 40 procent (plus de uitgespaarde gemeentebelasting), met een maximum dat voor het inkomstenjaar 2009 op 2080 euro is gelegd. Dat is wat men de ‘belastingvermindering langetermijnsparen’ noemt, en daarvoor ondertekent u een fiscaal contract bij een verzekeraar.

Maar om het grootste fiscale voordeel te kunnen genieten, is het nodig dat u de premies van een levensverzekering kunt aftrekken als werkelijke beroepskosten. In dat geval is het belastingvoordeel altijd gelijk aan de marginale aanslagvoet in de personenbelasting, dus maximaal 50 procent (plus de uitgespaarde gemeentebelasting). Bovendien is de aftrekbaarheid van de premies dan niet beperkt tot een bepaald bedrag, wat wel het geval is voor het langetermijnsparen. Hoe meer premies u betaalt, hoe hoger de fiscale aftrek oploopt. Belangrijk is wel dat u enkel de premies kunt aftrekken bij levensverzekeringen die dienen als waarborg van een voor uw beroep afgesloten lening. Zo’n schuldsaldoverzekering zal bijvoorbeeld nodig zijn als een vrijeberoeper een lening bij de bank afsluit om een pand te financieren dat hij voor zijn beroep gebruikt.

Wanneer u premies van een dergelijke verzekering wilt aftrekken als werkelijke beroepskosten, dan moet u de fiscus uiteraard wel duidelijk kunnen aantonen dat het verband houdt met uw beroep. ‘En dan nog’, zegt belastingspecialist Jan De Meyer, coauteur van de Belasting- & Beleggingsgids van uitgeverij Pelckmans. ‘In 2001 antwoordde minister van Financiën Didier Reynders (MR) duidelijk “nee” op een parlementaire vraag of dit mag. Maar recent zijn er een aantal rechtspraken geweest die het wel toestonden, en die fluiten de minister terug. Het mag dus in principe. Toch zou ik er niet van uitgaan dat de fiscus dit zomaar zal aanvaarden, en moet u er rekening mee houden dat u duidelijk zult moeten kunnen aantonen waarom het volgens u beroepskosten zijn’, aldus De Meyer.

De recente vonnissen zijn wel helder. In het eerste geval ging een arts een lening aan voor de bouw van een woning met praktijkruimte, en sloot hij daarvoor ook een levensverzekering af. De rechtbank in Antwerpen oordeelde op 5 december 2007 dat ‘voor zover deze lening werd aangewend voor de financiering van het beroepsdeel van het gebouw, de premies van de levensverzekering eveneens aftrekbaar zijn als beroepskosten’.

Een tweede voorbeeld is dat van een belastingplichtige die een investeringskrediet bij een bank afsloot om een notariaat over te nemen. De bank stelde als voorwaarde voor de lening dat de lener een schuldsaldoverzekering zou afsluiten. De rechtbank in Brussel oordeelde in haar vonnis van 1 februari 2008 dat de premies van de schuldsaldoverzekering aftrekbare beroepskosten waren.