Ik heb bij Dexia een Safe Invest Rent-rekening lopen (8 jaar en 1 dag) met gewaarborgd kapitaal en uitkering van een gewaarborgde maandelijkse lijfrente. Jaarlijks moet ik op mijn belastingaangifte nog een belastbaar bedrag van 3 procent van het prijsgegeven kapitaal opgeven als lijfrente. Ik vraag me af of de lijfrente die ik maandelijks krijg, onderhevig is aan roerende voorheffing. Gilbert Andries
De belegging 'Safe Invest Rent' waarover u het heeft, bestaat uit twee stukken. Een deel van uw kapitaal werd belegd op een Safe Capital-rekening. Op de vervaldag (na 8 jaar en 1 dag) zal het kapitaal op die rekening aan u uitgekeerd worden. Gezien de looptijd van de rekening is daarop geen roerende voorheffing verschuldigd. Het kapitaal op die rekening is ook gewaarborgd.
Vervolg
Posts tonen met het label lijfrente. Alle posts tonen
Posts tonen met het label lijfrente. Alle posts tonen
maandag 6 februari 2012
dinsdag 20 september 2011
Recht op een lijfrente
Eiser sloot op 22 december 1987 een overeenkomst inzake een vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen. De duurtijd van het contract liep van 1 januari 1987 tot 1 november 2008. De polis voorzag in de volgende waarborgen:
Bij pensionering eist de eiser een lijfrente. Hij doet dit op basis van de polis die verwijst naar de “vestiging van een lijfrente”. De verzekeraar weigert omdat de programmawet van 24/12/2002 (de VAPZ-wet) wel inhoudt dat de verzekeraar, gehouden is om op vraag van de klant, te voorzien in een uitkering in rente maar dat er in deze wet nergens gespecificeerd wordt dat het om een lijrente moet gaan. De verzekeraar stelt dan ook voor om een rente te betalen, geen lijfrente.
De rechtbank is van oordeel dat eiser aanspraak kan maken op de vestiging van een lijfrente. De overeenkomst strekt partijen tot wet. Verwerende partij kan zich niet beroepen op de Programmawet om zich te ontrekken aan haar contractuele verplichtingen.
Arbrb. Hasselt 19 april 2011, AR nr. 2100807, onuitg.
Bron: Leergang Pensioenrecht 2010-2011, nieuwsbrief nr. 4 Nieuw ! Pensiontalk Mobile (betaversie)
- indien de verzekerde overlijdt vóór 1 november 2008: de som van de betaalde netto premies en
- indien de verzekerde leeft op 1 november 2008: het reeds verzekerde kapitaal bij leven zoals jaarlijks medegedeeld, in verhouding tot de reeds betaalde driemaandelijkse koopsommen.
Bij pensionering eist de eiser een lijfrente. Hij doet dit op basis van de polis die verwijst naar de “vestiging van een lijfrente”. De verzekeraar weigert omdat de programmawet van 24/12/2002 (de VAPZ-wet) wel inhoudt dat de verzekeraar, gehouden is om op vraag van de klant, te voorzien in een uitkering in rente maar dat er in deze wet nergens gespecificeerd wordt dat het om een lijrente moet gaan. De verzekeraar stelt dan ook voor om een rente te betalen, geen lijfrente.
De rechtbank is van oordeel dat eiser aanspraak kan maken op de vestiging van een lijfrente. De overeenkomst strekt partijen tot wet. Verwerende partij kan zich niet beroepen op de Programmawet om zich te ontrekken aan haar contractuele verplichtingen.
Arbrb. Hasselt 19 april 2011, AR nr. 2100807, onuitg.
Bron: Leergang Pensioenrecht 2010-2011, nieuwsbrief nr. 4 Nieuw ! Pensiontalk Mobile (betaversie)
woensdag 15 september 2010
Lijfrente levert minder op
Nederlanders die een lijfrente hebben afgesloten als aanvulling op hun pensioen, of om eerder te kunnen stoppen met werken, krijgen een flink lagere uitkering dan gedacht. Dat meldt het Algemeen Dagblad vandaag.
"Iemand die 100.000 euro gespaard heeft en nu met pensioen gaat, krijgt voor zijn ton een uitkering van 540 euro per maand. Maar toen hij begon met sparen, in de jaren '90, zal hem zijn voorgespiegeld, dat het wel 650 zou zijn," rekent pensioenexpert Tim Burggraaf van adviesbureau Mercer voor. "Veel van onze klanten wiens pensioen nu ingaat, klagen dat hun uitkering tegenvalt," bevestigt Sharony Hosman van tussenpersoon Independer.nl. Oorzaak van het probleem is de lage rente, die ook pensioenfondsen parten speelt.
"Iemand die 100.000 euro gespaard heeft en nu met pensioen gaat, krijgt voor zijn ton een uitkering van 540 euro per maand. Maar toen hij begon met sparen, in de jaren '90, zal hem zijn voorgespiegeld, dat het wel 650 zou zijn," rekent pensioenexpert Tim Burggraaf van adviesbureau Mercer voor. "Veel van onze klanten wiens pensioen nu ingaat, klagen dat hun uitkering tegenvalt," bevestigt Sharony Hosman van tussenpersoon Independer.nl. Oorzaak van het probleem is de lage rente, die ook pensioenfondsen parten speelt.
maandag 13 september 2010
Een extra pensioen in schijfjes
Mensen worden steeds ouder en vrezen voor hun pensioen. Met een lijfrente vanaf 80 jaar speelt Bank Degroof in op die vrees. Maar dat heeft niet alleen voordelen.
U weet het wellicht niet, maar slechts 2procent van de Belgen laat zijn aanvullend pensioen uitbetalen onder de vorm van een lijfrente, een periodiek bedrag dat levenslang in schijfjes wordt uitbetaald. Een combinatie van fiscale, economische en psychologische redenen duwt bijna alle Belgen in de richting van een eenmalige kapitaaluitkering rond hun 65ste.
Maar Bank Degroof blaast de lijfrente nu nieuw leven in. Het pensioenvraagstuk is immers een krachtig verkoopsargument en zelfs de eens zo discrete Brusselse vermogensbank kan deze markt niet langer negeren. Bank Degroof werft dan ook tien extra private bankiers aan om de Belgische pensioenmarkt te bewerken en wil de komende jaren liefst 50.000 rijke babyboomers binnenhalen als klant.
U weet het wellicht niet, maar slechts 2procent van de Belgen laat zijn aanvullend pensioen uitbetalen onder de vorm van een lijfrente, een periodiek bedrag dat levenslang in schijfjes wordt uitbetaald. Een combinatie van fiscale, economische en psychologische redenen duwt bijna alle Belgen in de richting van een eenmalige kapitaaluitkering rond hun 65ste.
Maar Bank Degroof blaast de lijfrente nu nieuw leven in. Het pensioenvraagstuk is immers een krachtig verkoopsargument en zelfs de eens zo discrete Brusselse vermogensbank kan deze markt niet langer negeren. Bank Degroof werft dan ook tien extra private bankiers aan om de Belgische pensioenmarkt te bewerken en wil de komende jaren liefst 50.000 rijke babyboomers binnenhalen als klant.
dinsdag 22 juni 2010
Degroof lanceert levenslange uitkering vanaf 80 jaar
Wie op zijn 65ste een premie van 100.000 euro betaalt, krijgt recht op een levenslange maandelijkse uitkering van 1.000 euro vanaf het moment dat hij 80 wordt. Bovendien is die 1.000 euro geïndexeerd. Dat maakt dat de spaarder de koopkracht van zijn geld behoudt. Met die formule biedt Bank Degroof haar klanten de mogelijkheid een aanvulling te krijgen bovenop hun pensioen.
De Bank Degroof richt zich tot vermogenden. Wie 250.000 euro bezit, kan klant worden bij de instelling. De doelgroep bestaat vooral uit zelfstandigen, bedrijfsleiders die al dan niet hun zaak verkochten of kaderleden en directies van bedrijven die hun groepsverzekering optrokken.
De bank bedient in ons land zowat 8.000 families. Ze heeft ook vestigingen in Luxemburg, Frankrijk en Zwitserland.
"Met ons nieuw product - dat fiscaal en technisch een lijfrente is - proberen we een antwoord te bieden op het lage pensioen in ons land. Mensen overschatten over het algemeen hun inkomsten. Tegelijk onderschatten ze hun uitgaven. Eens ze met pensioen zijn, verliezen ze immers vaak het voordeel van een bedrijfswagen en andere voordelen van hun voormalige werkgever", zeggen Pierre Paul De Schrevel en Marc Van Goethem. De Schrevel is lid van de topdirectie, Van Goethem leidt het Antwerpse kantoor van de bank.
"Naast dat lage pensioen is er het probleem van de koopkracht van het geld. De huidige producten met kapitaalgarantie geven een illusie. Je krijgt na acht jaar wel het zelfde bedrag terug, maar je kunt er veel minder mee doen. Duizend euro zal over acht jaar een pak minder waard zijn dan vandaag", zegt De Schrevel. "Nochtans is dat belangrijk want 1 op de 10 mensen wordt vandaag 95 jaar."
Vervolg
De Bank Degroof richt zich tot vermogenden. Wie 250.000 euro bezit, kan klant worden bij de instelling. De doelgroep bestaat vooral uit zelfstandigen, bedrijfsleiders die al dan niet hun zaak verkochten of kaderleden en directies van bedrijven die hun groepsverzekering optrokken.
De bank bedient in ons land zowat 8.000 families. Ze heeft ook vestigingen in Luxemburg, Frankrijk en Zwitserland.
"Met ons nieuw product - dat fiscaal en technisch een lijfrente is - proberen we een antwoord te bieden op het lage pensioen in ons land. Mensen overschatten over het algemeen hun inkomsten. Tegelijk onderschatten ze hun uitgaven. Eens ze met pensioen zijn, verliezen ze immers vaak het voordeel van een bedrijfswagen en andere voordelen van hun voormalige werkgever", zeggen Pierre Paul De Schrevel en Marc Van Goethem. De Schrevel is lid van de topdirectie, Van Goethem leidt het Antwerpse kantoor van de bank.
"Naast dat lage pensioen is er het probleem van de koopkracht van het geld. De huidige producten met kapitaalgarantie geven een illusie. Je krijgt na acht jaar wel het zelfde bedrag terug, maar je kunt er veel minder mee doen. Duizend euro zal over acht jaar een pak minder waard zijn dan vandaag", zegt De Schrevel. "Nochtans is dat belangrijk want 1 op de 10 mensen wordt vandaag 95 jaar."
Vervolg
woensdag 9 december 2009
Een extra inkomen bij uw pensioen : deel 3 : De lijfrente
U hebt een mooi kapitaaltje opgebouwd? En nu u met pensioen gaat, zou u graag elke maand een vast bedrag krijgen bovenop uw wettelijk pensioen? Dat kan perfect!
Heel wat gepensioneerden willen hun maandelijks pensioenbedrag graag aanvullen met een extraatje en de banken en verzekeraars spelen daar gretig op in met allerlei producten die een maandelijks bedrag als opbrengst garanderen (of beloven). Bij sommige formules blijft uw kapitaal onaangeroerd, bij andere wordt ook (een stuk van) uw kapitaal gebruikt. Sommige formules zijn volledig risicoloos terwijl weer andere wél risico's inhouden.
De meeste grote banken en verzekeraars bieden momenteel lijfrenteproducten aan.
Wat is het?
Een lijfrente is een contract dat bepaalt dat u een kapitaal overdraagt aan een financiële instelling, en in ruil levenslang een bepaalde rente uitbetaald krijgt. Zolang u leeft, ontvangt u de bedongen rente, ongeacht de leeftijd waarop u overlijdt. Het is dus een kanscontract, zowel voor u als voor de financiële instelling. U doet een goede zaak als u langer leeft dan de leeftijd waarmee rekening gehouden werd bij het opstellen van het contract . Overlijdt u echter korte tijd na het sluiten van het contract, dan doet de bank of verzekeraar een goede zaak.
Hoeveel brengt het op?
De opbrengst hangt af van verschillende elementen:
de rente die wordt toegekend aan het afgestane kapitaal. Die mag wettelijk maximaal 3,75% per jaar bedragen, maar de meeste banken en verzekeraars geven momenteel 3% of minder. Daarbovenop kan er een winstdeelname of een bonus worden toegekend.
de levensverwachting van diegene die het lijfrentecontract sluit: hoe ouder hij op dat ogenblik is, hoe hoger de rente zal zijn. Om ze te berekenen worden zogenaamde sterftetafels gebruikt.
de kosten die banken en verzekeraars aanrekenen in ruil voor het beheer van het afgestane kapitaal. Meestal gaat het om 2% instapkosten.
CONCREET In de tabel hieronder vindt u wat een man van respectievelijk 60, 65, 70, 75 en 80 jaar ontvangt als hij € 100.000 in lijfrente aan zijn bank of verzekeraar heeft toevertrouwd. Merk op dat het maandelijkse bedrag spectaculair stijgt met de leeftijd.
Leeftijd bij aanvang contract (jaar) Afgestaan kapitaal (in € - let op: geen kapitaalbehoud) Lijfrente per maand (netto in €)
60 100.000 470
65 100.000 553
70 100.000 668
75 100.000 832
80 100.000 1.071
TIP Vraag aan uw bankier of verzekeraar altijd of de maandelijkse rente die hij u voorstelt netto of bruto is. En denk eraan dat u als genieter van een lijfrente elk jaar 3% van het afgestane kapitaal moet vermelden in uw belastingaangifte. In ons voorbeeld is dat dus e€ 3000 (3% van € 100.000). Daarop betaalt u 15% roerende voorheffing, nog te verhogen met de gemeentelijke opcentiemen. Als de gemeentebelasting bij u bijvoorbeeld 6% bedraagt, betaalt u elk jaar € 477 belastingen (dit is € 39,75 per maand).
Wat bij een overlijden?
Bij overlijden krijgen de nabestaanden niets, tenzij u kiest voor een formule met overlijdensdekking (zie hiernonder: Maatwerk is mogelijk, punt 3). Het geld blijft hoe dan ook in handen van de verzekeraar. De inleg wordt dus niet teruggegeven.
Maatwerk is mogelijk
De moderne lijfrentecontracten worden voor een deel op maat gemaakt.
Op het hoofd van beide partners. De lijfrente kan overdraagbaar gemaakt worden op de partner. De rente wordt dan verder uitbetaald aan de partner wanneer de genieter van de lijfrente sterft. Dit is interessant maar alles heeft zijn prijs. Als bijv. een man van 60 na zijn overlijden de rente wil laten doorlopen op zijn echtgenote, dan zal de maandelijkse rente met ongeveer euro 100 per maand verminderen (gesteld dat de vrouw ook 60 is). Dit is logisch want de bank of verzekeraar riskeert veel langer een maandelijkse rente te moeten betalen.
Geïndexeerde rente. Bij bepaalde banken en verzekeraars kunt u kiezen voor een jaarlijks geïndexeerde lijfrente. Hoewel de inflatie momenteel negatief is, moet u toch op de langere termijn uitgaan van een inflatie van 2% per jaar. Wie een dergelijke geïndexeerde formule wil, zal uiteraard ook een lagere maandelijkse rente krijgen. Kiest u bijv. voor een indexatie met 2% per jaar, dan wordt de initiële maandrente in ons voorbeeld eveneens verminderd met ongeveer euro 100 per maand.
Lijfrente met overlijdensdekking. Een lijfrente is een kanscontract. Overlijdt u kort na het sluiten van het contract, dan krijgen uw erfgenamen niets meer en wordt alleen de verzekeringsmaatschappij of de bank er beter van. Wanneer u dit risico absoluut wilt uitsluiten, kunt u voorzien in een bijkomende overlijdensdekking.
Lijfrente voor een bepaalde termijn. Sommige verzekeraars bieden ten slotte de mogelijkheid om een tijdelijke lijfrente te sluiten voor bijv. 10 of 15 jaar. In tegenstelling tot de vorige extra's doet dit de initiële maand-rente toenemen. Anderzijds loopt u het risico dat u uw lijfrente overleeft.
Voor wie is dit interessant?
De lijfrente is een interessante formule voor wie vooral een hoge rente wil, maar het terugkrijgen van de inleg niet zo belangrijk vindt. In de eerste plaats zijn dit mensen die geen directe erfgenamen hebben. Maar ook als u kinderen hebt, kan het interessant zijn (eventueel een deel van) uw vermogen af te staan tegen een lijfrente om bijvoorbeeld zonder zorgen uw pensioen aan te vullen en u voor een stuk te verzekeren voor de toekomst, ook in het geval dat u heel oud zou worden.
Morgen: Het renteniersplan
Heel wat gepensioneerden willen hun maandelijks pensioenbedrag graag aanvullen met een extraatje en de banken en verzekeraars spelen daar gretig op in met allerlei producten die een maandelijks bedrag als opbrengst garanderen (of beloven). Bij sommige formules blijft uw kapitaal onaangeroerd, bij andere wordt ook (een stuk van) uw kapitaal gebruikt. Sommige formules zijn volledig risicoloos terwijl weer andere wél risico's inhouden.
De meeste grote banken en verzekeraars bieden momenteel lijfrenteproducten aan.
Wat is het?
Een lijfrente is een contract dat bepaalt dat u een kapitaal overdraagt aan een financiële instelling, en in ruil levenslang een bepaalde rente uitbetaald krijgt. Zolang u leeft, ontvangt u de bedongen rente, ongeacht de leeftijd waarop u overlijdt. Het is dus een kanscontract, zowel voor u als voor de financiële instelling. U doet een goede zaak als u langer leeft dan de leeftijd waarmee rekening gehouden werd bij het opstellen van het contract . Overlijdt u echter korte tijd na het sluiten van het contract, dan doet de bank of verzekeraar een goede zaak.
Hoeveel brengt het op?
De opbrengst hangt af van verschillende elementen:
de rente die wordt toegekend aan het afgestane kapitaal. Die mag wettelijk maximaal 3,75% per jaar bedragen, maar de meeste banken en verzekeraars geven momenteel 3% of minder. Daarbovenop kan er een winstdeelname of een bonus worden toegekend.
de levensverwachting van diegene die het lijfrentecontract sluit: hoe ouder hij op dat ogenblik is, hoe hoger de rente zal zijn. Om ze te berekenen worden zogenaamde sterftetafels gebruikt.
de kosten die banken en verzekeraars aanrekenen in ruil voor het beheer van het afgestane kapitaal. Meestal gaat het om 2% instapkosten.
CONCREET In de tabel hieronder vindt u wat een man van respectievelijk 60, 65, 70, 75 en 80 jaar ontvangt als hij € 100.000 in lijfrente aan zijn bank of verzekeraar heeft toevertrouwd. Merk op dat het maandelijkse bedrag spectaculair stijgt met de leeftijd.
Leeftijd bij aanvang contract (jaar) Afgestaan kapitaal (in € - let op: geen kapitaalbehoud) Lijfrente per maand (netto in €)
60 100.000 470
65 100.000 553
70 100.000 668
75 100.000 832
80 100.000 1.071
TIP Vraag aan uw bankier of verzekeraar altijd of de maandelijkse rente die hij u voorstelt netto of bruto is. En denk eraan dat u als genieter van een lijfrente elk jaar 3% van het afgestane kapitaal moet vermelden in uw belastingaangifte. In ons voorbeeld is dat dus e€ 3000 (3% van € 100.000). Daarop betaalt u 15% roerende voorheffing, nog te verhogen met de gemeentelijke opcentiemen. Als de gemeentebelasting bij u bijvoorbeeld 6% bedraagt, betaalt u elk jaar € 477 belastingen (dit is € 39,75 per maand).
Wat bij een overlijden?
Bij overlijden krijgen de nabestaanden niets, tenzij u kiest voor een formule met overlijdensdekking (zie hiernonder: Maatwerk is mogelijk, punt 3). Het geld blijft hoe dan ook in handen van de verzekeraar. De inleg wordt dus niet teruggegeven.
Maatwerk is mogelijk
De moderne lijfrentecontracten worden voor een deel op maat gemaakt.
Op het hoofd van beide partners. De lijfrente kan overdraagbaar gemaakt worden op de partner. De rente wordt dan verder uitbetaald aan de partner wanneer de genieter van de lijfrente sterft. Dit is interessant maar alles heeft zijn prijs. Als bijv. een man van 60 na zijn overlijden de rente wil laten doorlopen op zijn echtgenote, dan zal de maandelijkse rente met ongeveer euro 100 per maand verminderen (gesteld dat de vrouw ook 60 is). Dit is logisch want de bank of verzekeraar riskeert veel langer een maandelijkse rente te moeten betalen.
Geïndexeerde rente. Bij bepaalde banken en verzekeraars kunt u kiezen voor een jaarlijks geïndexeerde lijfrente. Hoewel de inflatie momenteel negatief is, moet u toch op de langere termijn uitgaan van een inflatie van 2% per jaar. Wie een dergelijke geïndexeerde formule wil, zal uiteraard ook een lagere maandelijkse rente krijgen. Kiest u bijv. voor een indexatie met 2% per jaar, dan wordt de initiële maandrente in ons voorbeeld eveneens verminderd met ongeveer euro 100 per maand.
Lijfrente met overlijdensdekking. Een lijfrente is een kanscontract. Overlijdt u kort na het sluiten van het contract, dan krijgen uw erfgenamen niets meer en wordt alleen de verzekeringsmaatschappij of de bank er beter van. Wanneer u dit risico absoluut wilt uitsluiten, kunt u voorzien in een bijkomende overlijdensdekking.
Lijfrente voor een bepaalde termijn. Sommige verzekeraars bieden ten slotte de mogelijkheid om een tijdelijke lijfrente te sluiten voor bijv. 10 of 15 jaar. In tegenstelling tot de vorige extra's doet dit de initiële maand-rente toenemen. Anderzijds loopt u het risico dat u uw lijfrente overleeft.
Voor wie is dit interessant?
De lijfrente is een interessante formule voor wie vooral een hoge rente wil, maar het terugkrijgen van de inleg niet zo belangrijk vindt. In de eerste plaats zijn dit mensen die geen directe erfgenamen hebben. Maar ook als u kinderen hebt, kan het interessant zijn (eventueel een deel van) uw vermogen af te staan tegen een lijfrente om bijvoorbeeld zonder zorgen uw pensioen aan te vullen en u voor een stuk te verzekeren voor de toekomst, ook in het geval dat u heel oud zou worden.
Morgen: Het renteniersplan
woensdag 5 september 2007
Hoe lijfrente aantrekkelijk maken?
Niet iedereen kan even goed omgaan met het aanvullend pensioen dat hem tussen zijn zestigste en vijfenzestigste jaar in de schoot valt. De verzekeraars doen voorstellen om uitkering onder de vorm van een soort lijfrente aantrekkelijker te maken.
Nauwelijks 2procent van alle Belgen laat zijn aanvullend pensioen uitkeren onder de vorm van een 'rente', een (drie)maandelijks of (half)jaarlijks bedrag dat levenslang wordt uitbetaald. Een combinatie van fiscale, economische en psychologische redenen leidt nagenoeg alle Belgen in de richting van een eenmalige kapitaaluitkering.Wie de som voor zijn 65ste laat uitkeren, betaalt een eenmalige belasting van 16,5 procent, nadien is het zelfs maar 10procent. Een rente daarentegen wordt belast tegen het marginaal belastingtarief, 40 tot 50 procent dus. Wie al kort na zijn pensionering overlijdt, laat bovendien zijn nabestaanden in de kou staan. Want het kapitaal dat door een leven lang sparen werd opgebouwd, verdwijnt dan in de kluizen van de verzekeraar.Anderzijds, dat blijkt ook vaak bij lottowinnaars, weet lang niet elke gepensioneerde hoe hij best omgaat met een kapitaaluitkering. Het gaat toch al gauw om 50.000 tot 100.000 euro. Wie zo'n bedrag goed belegt, kan zijn wettelijk pensioen twintig jaar lang aanvullen met 350 tot 700 euro per maand. 'Maar vaak wordt het bedrag slecht of helemaal niet belegd', zegt gedelegeerd bestuurder Philippe Colle van de beroepsvereniging Assuralia. Daarom lijkt de lijfrente voor veel gepensioneerden een veiliger formule. In Nederland, Duitsland en Groot-Brittannië heeft de politiek dat al lang begrepen. Daar wordt de lijfrente zelfs fiscaal bevoordeeld. In eigen land zijn steeds meer politici gewonnen voor het gelijk behandelen van de lijfrente- en de kapitaalformule.De verzekeraars stellen daarom voor de lijfrente te onderwerpen aan de roerende voorheffing (15procent) en de afhouding te beperken tot 20procent van het bedrag dat jaarlijks wordt uitgekeerd. Dat komt neer op een werkelijke heffing van 3procent, 'vergelijkbaar met de belastingdruk op bankproducten', klinkt het. Bovendien vraagt Assuralia een belastingvrijstelling van 12.000 euro per jaar. Dat komt neer op hetzelfde fiscaal voordeel als dat voor pensioenspaarders.Verder moet de lijfrente bij vroegtijdig overlijden kunnen worden overgedragen op een begunstigde of, als die niet aangeduid werd, op de erfgenamen. Die moeten eventueel ook kunnen kiezen voor een eenmalige uitkering van het resterende kapitaal. Assuralia pleit ook voor verlaagde successierechten op kapitaal langs zo'n lijfrente in de erfenis belandt.
copyright: de standaard
Nauwelijks 2procent van alle Belgen laat zijn aanvullend pensioen uitkeren onder de vorm van een 'rente', een (drie)maandelijks of (half)jaarlijks bedrag dat levenslang wordt uitbetaald. Een combinatie van fiscale, economische en psychologische redenen leidt nagenoeg alle Belgen in de richting van een eenmalige kapitaaluitkering.Wie de som voor zijn 65ste laat uitkeren, betaalt een eenmalige belasting van 16,5 procent, nadien is het zelfs maar 10procent. Een rente daarentegen wordt belast tegen het marginaal belastingtarief, 40 tot 50 procent dus. Wie al kort na zijn pensionering overlijdt, laat bovendien zijn nabestaanden in de kou staan. Want het kapitaal dat door een leven lang sparen werd opgebouwd, verdwijnt dan in de kluizen van de verzekeraar.Anderzijds, dat blijkt ook vaak bij lottowinnaars, weet lang niet elke gepensioneerde hoe hij best omgaat met een kapitaaluitkering. Het gaat toch al gauw om 50.000 tot 100.000 euro. Wie zo'n bedrag goed belegt, kan zijn wettelijk pensioen twintig jaar lang aanvullen met 350 tot 700 euro per maand. 'Maar vaak wordt het bedrag slecht of helemaal niet belegd', zegt gedelegeerd bestuurder Philippe Colle van de beroepsvereniging Assuralia. Daarom lijkt de lijfrente voor veel gepensioneerden een veiliger formule. In Nederland, Duitsland en Groot-Brittannië heeft de politiek dat al lang begrepen. Daar wordt de lijfrente zelfs fiscaal bevoordeeld. In eigen land zijn steeds meer politici gewonnen voor het gelijk behandelen van de lijfrente- en de kapitaalformule.De verzekeraars stellen daarom voor de lijfrente te onderwerpen aan de roerende voorheffing (15procent) en de afhouding te beperken tot 20procent van het bedrag dat jaarlijks wordt uitgekeerd. Dat komt neer op een werkelijke heffing van 3procent, 'vergelijkbaar met de belastingdruk op bankproducten', klinkt het. Bovendien vraagt Assuralia een belastingvrijstelling van 12.000 euro per jaar. Dat komt neer op hetzelfde fiscaal voordeel als dat voor pensioenspaarders.Verder moet de lijfrente bij vroegtijdig overlijden kunnen worden overgedragen op een begunstigde of, als die niet aangeduid werd, op de erfgenamen. Die moeten eventueel ook kunnen kiezen voor een eenmalige uitkering van het resterende kapitaal. Assuralia pleit ook voor verlaagde successierechten op kapitaal langs zo'n lijfrente in de erfenis belandt.
copyright: de standaard
Abonneren op:
Posts (Atom)