Heel wat mensen doen aan fiscaal sparen onder het langetermijnsparen via een levensverzekering. Toch is niet iedereen op de hoogte van de voordelen die aan deze vorm van sparen op fiscaal vlak en op het vlak van successierechten verbonden zijn. In de huidige moeilijke periode blijft langetermijnsparen hoe dan ook interessant.
Rente+winstdeelname
Naast kapitaalsgarantie biedt een fiscale levensverzekering afgesloten onder het langetermijnsparen u jaarlijks een gewaarborgde rente, en eventueel een variabele winstdeelname. Dexia: “Op de gestorte premies krijgt u in de personenbelasting een vermindering tussen 30 en 40 % (plus gemeentebelasting), afhankelijk van uw inkomen. Het bedrag waarop u deze belastingvermindering geniet, is beperkt en varieert in functie van uw inkomen. Starten met fiscaal sparen onder het langetermijnsparen is meestal enkel aangewezen als uw hypothecair krediet voor de gezins- of tweede woning is afgelost. Door de aangifte van uw krediet in de personenbelasting zal er immers vaak geen ruimte zijn om uw plafond voor het langetermijnsparen op te vullen.”
Taks
Indien u vóór uw 55ste met langetermijnsparen start, zult u onder de huidige fiscale wetgeving op uw 60ste een eenmalige taks van 10 % moeten betalen. Deze taks wordt berekend op het spaartegoed dat door de gewaarborgde rente gevormd werd. Het spaartegoed gevormd door de jaarlijks toegekende winstdeelname wordt dus niet belast. Indien u vóór de inhouding van de taks overlijdt, zal de begunstigde van het contract 10 % belasting moeten betalen.”
Het maximaal bruikbare bedrag Uw inkomen bepaalt voor welk maximaal bedrag u een belastingvermindering kunt genieten onder het langetermijnsparen. Dexia: “Voor inkomstenjaar 2009 krijgt u een belastingvermindering op een bedrag dat wordt berekend als volgt: 155,70 euro + 6 % van het netto beroepsinkomen, met een maximum van 2 080 euro.”
De partner
Ook indien uw partner geen inkomen heeft, zal hij of zij door het huwelijksquotiënt voor een bepaald bedrag belastingvermindering kunnen krijgen op premies van een contract op zijn of haar naam. Dexia: “Het is belangrijk dit maximale bedrag jaarlijks te herberekenen en de premies die u op jaarbasis stort, daar op af te stemmen. Enerzijds omdat ook de formule jaarlijks wordt geïndexeerd; anderzijds omdat uw inkomen varieert. Indien het gestegen is en u op jaarbasis nog steeds hetzelfde bedrag aan premies stort als bij het afsluiten van uw contract, zult u belastingvermindering laten liggen. Indien uw inkomen gedaald is en u op jaarbasis nog steeds hetzelfde bedrag stort als bij het afsluiten van het contract, gaat u op het deel van de premie dat hoger ligt dan uw maximale bedrag, geen belastingvermindering genieten. Maar later zult u wel getaxeerd worden op het spaartegoed gevormd door deze premies.”
Storten na uw 60ste is fiscaal zeer interessant
De eindbelasting op uw 60ste is definitief. Op de stortingen die u erna doet, wordt u niet meer belast, maar blijft u wel belastingvermindering genieten. Dexia: “Daardoor gaat het rendement op deze stortingen gevoelig stijgen. Ook indien u dan een pensioenuitkering geniet, bent u meestal nog belasting verschuldigd en kunt u nog een belastingvermindering krijgen op de gestorte premie. In functie van uw inkomen uit een pensioen kan de beleggingsspecialist van ons kantoor berekenen hoeveel u op jaarbasis moet sparen om nog een belastingvermindering te kunnen genieten.”
