Derde pijler: individueel pensioensparen

In tegenstelling tot de tweede pensioenpijler, die een arbeidsovereenkomst inhoudt voor een werknemer of verband houdt met het professionele kader voor de zelfstandige, is de derde pijler voor iedereen toegankelijk en afhankelijk van een individuele keuze. Het gaat voornamelijk om pensioensparen met fiscaal voordeel. Dit pensioensparen kan twee vormen aannemen.

1. Individuele levensverzekering.
Elke belastingplichtige met een beroepsinkomen kan dit soort verzekering afsluiten. Afhankelijk van uw inkomen mag u per persoon maximum 1.950 euro van uw inkomen in 2007 fiscaal in mindering brengen, om het jaar nadien 30 tot 40% van het gestorte bedrag te recupereren (een fiscaal voordeel dus van maximum 585 tot 780 euro).
In een gezin met één inkomen wordt het huwelijksquotiënt toegepast om een beroep te kunnen doen op belastingverlaging. Belangrijk: de premie voor de individuele levensverzekering kan leiden tot een belastingverlaging op het beroepsinkomen.

2. Pensioensparen.
Zelfs als u geen beroepsinkomen hebt, mag u maximaal 810 euro van uw inkomen in 2007 fiscaal in mindering brengen, met ook hier een fiscaal voordeel van 30 tot 40%. Hetzij een maximum van 243 tot 324 euro. In een gezin mogen beide partners 810 euro fiscaal in mindering brengen.

Het pensioensparen, dat exact 20 jaar bestaat, biedt twee mogelijkheden:

1. pensioensparen, belegd in beleggingsfondsen die beheerd worden door de banken;
2. spaarverzekering, voorgesteld door verzekeraars en belegd in fondsen met kapitaalsgarantie en gegarandeerde rendementen (tak 21).

Ongeacht de keuze (bankier of verzekeraar) geniet u hetzelfde fiscale voordeel.

Er is echter een groot verschil:

1. fondsen aangeboden door banken bieden geen enkele garantie, maar kunnen zeer mooie resultaten opleveren tijdens goede beursjaren;
2. fondsen van verzekeraars bieden een kapitaalsgarantie en een gegarandeerd rendement, maar ze kunnen een beetje mager lijken als de beurzen het goed toen. Maar als de beurzen instorten...

Kiezen voor zekerheid of ambitieus zijn? Iedereen zijn temperament!
Vergeet echter niet dat de fiscus bij de uitbetaling van het kapitaal op de pensioenleeftijd (of maximaal 5 jaar voordien) 10% inhoudt op de stortingen verricht sinds 1993 en 16,5% op de stortingen die voordien werden verricht. Daarbovenop komen de gemeenteopcentiemen. Vandaar het belang om vroeg te beginnen met pensioensparen, kwestie van de fiscale heffingen te spreiden.
Maar niets verplicht u om het fiscale voordeel op te eisen: u kunt dan niets in mindering brengen op uw jaarlijkse aangifte, maar u wordt niet belast aan de vooravond van uw pensioen!

Copyright © Tijd.be