Ik heb een groepsverzekering, die door het bedrijf is afgesloten. Ik ben momenteel 60 jaar en kan het bedrag opvragen. Ik heb wat geld nodig om mijn tuin opnieuw aan te leggen en wat verfraaiingswerken aan het huis te doen. De minderopbrengst als ik het geld nu opvraag, is 4,75 procent per jaar. De maatschappij stelt voor om een voorschot te nemen op het kapitaal en zodoende het contract tot mijn 65 te laten doorlopen. Op dit voorschot betaal ik een rente van 7,25 procent. Volgens hen kan ik dit als hypothecair krediet aftrekken.
Het klopt dat het opvragen van het tegoed van de groepsverzekering voor uw 65ste levensjaar onvoordelig is. U verliest dan vijf jaar lang 4,75 procent. Vooral op het einde van het contract tikt dat rendement flink aan, omdat het bedrag dan het grootst is. Vooral omdat u maar een deel van het bedrag nodig heeft, lijkt het op het eerste gezicht onverstandig om de groepsverzekering voortijdig te beëindigen.
De vraag is dan of u het geld dat u nodig heeft, fiscaal voordelig kunt lenen. Een hypotheek afsluiten voor een verbouwing aan uw woning kan zonder probleem. Het begrip verbouwing wordt daarbij breed geïnterpreteerd. Ook behangen en schilderen vallen daaronder. Tuinaanleg normaal gesproken niet, maar met enige soepelheid van de bank valt daar wel een mouw aan te passen.
De lening fiscaal optimaliseren vergt enig rekenwerk. Als u een hypotheek afsluit op uw enige eigen woning, dan kunt u kapitaal en rente tot een maximum van 2.770 euro per persoon (het bedrag wordt jaarlijks aangepast) aftrekken tegen het marginaal tarief. Voor de meeste mensen is dat 50 procent, aangevuld met het tarief van de gemeentebelasting. De rentevoet voor uw lening valt dus na de fiscale voordelen aanzienlijk lager uit.
Maar 7,25 procent is wel heel veel voor een hypotheek. Normaal moet u een hypotheek voor 4 à 5 procent kunnen afsluiten. Maar in dat geval betaalt u wel alle kosten die met een hypotheek samenhangen, zoals inschrijvingsrecht, registratierecht op de lening en loon van de hypotheekbewaarder. Daarom is het voor kleine bedragen vaak voordeliger om een andere leningvorm met een hogere rente te kiezen. Wel is de aftrek dan anders geregeld. Een niet-hypothecair krediet dat voor verbouwingen bestemd is, kan afgetrokken worden van het kadastraal inkomen. Maar voor de enige eigen woning hoeft het kadastraal inkomen sinds 2005 niet langer te worden aangegeven. De conclusie is dus: even goed rekenen wat het voordeligst is.
