Ik ga volgend jaar met pensioen als zelfstandige en heb spaarcenten voor tien of vijftien jaar. Een groot deel wil ik ‘veilig' beleggen in Tak21. Voor de rest aarzel ik nog: Tak23 of beleggingsfondsen. Wat is het verschil qua risico, fiscaal, en hoe zit het met de beschikbaarheid van het geld?
Risico: ‘Een Tak23-levensverzekering is in feite een beleggingsfonds met een verzekeringsjasje', zegt financieel planner Gregg Delforge van Stremersch, Van Broekhoven & Partners. ‘Het risico is dus hetzelfde voor een Tak23-product en een beleggingsfonds. Beide hebben fondsen voor verschillende risicoprofielen, met of zonder kapitaalgarantie op einddatum.'
‘Inzake bankwaarborg en garantie bij faillissement bestaat er in principe wél een verschil. Voor financiële instrumenten handelt de bank als clearinginstelling. De stukken worden in principe alleen voor u bewaard. In geval van een faillissement blijft u gewoon eigenaar van die stukken. Verzekeringen daarentegen worden door de verzekeraar opgenomen in het actief van zijn balans. Aan passiefzijde staat een schuld geboekt (ten opzichte van u). Als de verzekeraar failliet gaat, kunt u dus effectief een probleem hebben. U bent wel een bevoorrecht schuldeiser, maar de stukken kunnen mee in het faillissement zitten.'
Fiscaliteit: ‘Door het risicovolle karakter van Tak23 komen de stortingen niet in aanmerking voor belastingvermindering. Uitgekeerde bedragen worden dus ook niet belast onder de huidige wetgeving. Er zijn wel aanwijzingen dat de wetgeving hieromtrent zou wijzigen, waardoor Tak23 hetzelfde fiscale voordeel zou genieten als Tak21 nu. Kijk wel uit met Tak23-producten met kapitaalsgarantie: als u kapitaal opvraagt binnen de eerste acht jaar, bent u roerende voorheffing verschuldigd.'
‘Op de stortingen bij een Tak23-product bent u overigens een verzekeringstaks van 1,1% verschuldigd. Daar staat tegenover dat u geen beurstaks moet betalen zoals bij een beleggingsfonds. Die beurstaks bedraagt tussen 0 en 0,17%, afhankelijk van het type product waar u instapt. Naast de verzekeringstaks of beurstaks moet u bij instap/storting ook veelal instapkosten betalen. We bevelen u aan die heel goed na te gaan, aangezien ze in veel gevallen hoog kunnen oplopen. ‘
Beschikbaarheid kapitaal: ‘Veel hangt af van de fondsen of het type verzekering waar u instapt. In grote lijnen komt het er echter vaak op neer dat het vervroegd afkopen van een Tak23-levensverzekering een dure zaak is. Dat is minder het geval bij beleggingsfondsen.'
