Wanneer u met pensioen gaat, dalen uw inkomsten fors. Het gemiddelde inkomensverlies schommelt tussen 20 en 30 procent. Wat kunt u doen om uw levensstandaard op peil te houden? Zes op de tien wettelijke pensioenen bedragen 1.000 euro of minder per maand. De vergrijzing van de bevolking en het aangekondigde tekort in de begroting van de pensioenen zet ons ertoe aan om tijdens onze actieve loopbaan geleidelijk aan een bijkomend spaarbedrag samen te stellen. Dat moet dienen ter aanvulling van het wettelijk pensioen en eventueel van het extralegaal pensioen.
pensioenpijlers
Het wettelijk pensioen (eerste pijler) is afhankelijk van ons professionele verleden, van het aantal gepresteerde jaren en van het beroepsstatuut. Ambtenaren blijven bevoordeeld met een gemiddeld maandelijks nettopensioen van 1.600 euro, gevolgd door loontrekkenden met gemiddeld 1.070 euro en zelfstandigen met gemiddeld ongeveer 750 euro per maand.
Het aanvullend pensioen (tweede pijler). Dat is gelieerd aan de beroepsactiviteit. Er bestaan hoofdzakelijk twee soorten:
-- de groepsverzekering of bedrijfsleidersverzekering, die past bij een arbeidsovereenkomst;
-- het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (VAPZ), dat de zelfstandige kan opbouwen rekening houdend met bepaalde premiegrenzen die afhankelijk zijn van de beroepsinkomsten.
De derde pijler is voornamelijk het fiscaalvriendelijk sparen. Dat pensioensparen levert een fiscaal voordeel op tussen 30 en 40 procent van het gestorte bedrag, dat men het jaar daarop recupereert (belastingaftrek). Er bestaan twee soorten.
-- Het pensioensparen. Zelfs al heeft u geen beroepsinkomsten, dan nog kunt u van uw inkomsten 2008 maximum 830 euro of een fiscaal voordeel van 249 tot 332 euro aftrekken. Die vorm van pensioensparen kunt u investeren in beleggingsfondsen (aandelen en/of obligaties) of in een spaarverzekering, die door verzekeraars belegd wordt in fondsen met kapitaalgarantie en een gewaarborgd rendement (tak21). Beleggingsfondsen bieden geen kapitaalgarantie, maar realiseren een mooi rendement in goede beursjaren terwijl fondsen van verzekeraars zowel het kapitaal als het rendement waarborgen, maar minder vrijgevig zijn als de beurzen pieken.
-- Het langetermijnsparen via een individuele levensverzekering. Elke belastingplichtige die een beroepsinkomen geniet, kan dat onderschrijven en per persoon tot 1.990 euro van zijn inkomsten 2008 aftrekken. Het fiscale voordeel dat het jaar daarop wordt gerecupereerd, bedraagt ook hier tussen 30 en 40 procent van het gestorte bedrag en kan dus schommelen tussen 597 en 796 euro per jaar.
En wat met de belasting? Op 60 jaar zal het bedrag dat u hebt opgebouwd, belast worden tegen 10 procent. De laatste 5 jaar worden de stortingen, als u tenminste nog spaart, niet meer belast. Het fiscale voordeel blijft wel behouden. Maar pas op voor opnames vóór de wettelijke leeftijd. Die worden belast tegen 33 procent.
De 'vierde' pijler heeft betrekking op uw persoonlijk vermogen en spaargeld dat u hebt opgebouwd tijdens uw actieve loopbaan. Financiële instellingen bundelen onder die noemer een hele reeks beleggingsproducten die geen fiscaal voordeel bieden. Men vindt er alle soorten bekende beleggingen in terug (roerende en onroerende), maar ook bepaalde producten die door de verzekeraars sinds kort werden ontwikkeld met het pensioen voor ogen, zoals Twinstar Axa, Planning for pension Fortis, enzovoort. Zij houden rekening met uw spaarpotentieel en met het aanvullend kapitaal dat u bij pensionering wenst te ontvangen.
