Langzaam maar zeker nadert uw pensioen. U kijkt er wellicht naar uit, maar toch bent u een tikje bang voor uw inkomsten. Omdat de overheid bewust is van de grenzen van het wettelijk pensioen, moedigt ze bijkomende inspanningen fiscaal aan. Maar de crisis doet nadenken zich...
Vier ongelijke pijlers
Het wettelijk pensioen (eerste pijler) steunt op het aantal jaren dat u gewerkt hebt en verschilt volgens het beroepsstatuut. De maxima? 2.256 euro per maand voor een mannelijk gezinshoofd. Meestal schommelt het wettelijk pensioen tussen 750 en 1.600 euro netto per maand. Loontrekkenden kunnen een schatting van hun toekomstig pensioen laten uitrekenen op http://www.kenuwpensioen.be.
Het extralegaal pensioen (tweede pijler) blijkt een nuttige aanvulling. Het is verbonden aan uw beroep en neemt de vorm aan van een groepsverzekering voor de werknemer, van een vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (VAPZ) of van een individuele pensioentoezegging (IPT).
De derde pijler wordt gevormd door het individuele pensioensparen. Dit wordt fiscaal aangemoedigd: 30 à 40 procent van het gestorte bedrag kunt u via belastingvermindering terugkrijgen.
Wat zijn de mogelijkheden?
- pensioensparen: zelfs zonder beroepsinkomsten kunt u een bedrag van maximaal 870 euro aftrekken, wat een winst oplevert van 261 tot 348 euro. U kunt uw pensioenspaargeld investeren in beleggingsfondsen (risicovol, maar met stijgingspotentieel), of in een pensioenspaarverzekering (kapitaal en intrest van tak 21 gegarandeerd);
- sparen op lange termijn via een individuele levensverzekering. Elke belastingsplichtige die een beroepsinkomen heeft, kan in 2009, afhankelijk van zijn inkomsten, tot 2.080 euro aftrekken en in 2010 tussen 624 en 832 euro terugkrijgen. Het maximum dat u kunt aftrekken voor een individuele levensverzekering omvat ook de kapitaalsafschrijvingen van een hypothecaire lening.
De vierde pijler wordt gevormd door uw persoonlijk spaarpotje (vastgoed en dergelijke), en geniet niet van fiscale aanmoedigingen.
De lessen van de crisis
Door de beurscrash hebben de pensioenspaarfondsen (derde pijler) een rampzalig jaar achter de rug. Ze verloren gemiddeld 25 procent. Een troost? Als u kijkt naar een periode van vijf jaar, realiseerden ze ondanks alles een gemiddelde return van 3,75 procent. Maar toch…
U BENT OUDER DAN 60 JAAR?
Vanaf 60 jaar hebt u het recht om aan uw kapitaal te raken. Maar gezien de huidige omstandigheden kunt u beter wachten op een herstel van de beurskoersen. U bent 65 jaar en u staat op het punt om met pensioen te gaan? Als u kunt, wacht op een beursopflakkering om het kapitaal te innen dat u investeerde in een pensioenspaarfonds. Als dat niet kan, vraag aan uw bank om een deel van het geïnvesteerde geld terug te krijgen, terwijl u het andere deel kleur laat terugwinnen.
U BENT TUSSEN DE 50 EN 60 JAAR?
Verminder geleidelijkaan uw blootstelling aan risico naarmate de vervaldag nadert. Als u geïnvesteerd hebt in een pensioenspaarfonds, brengt u uw bezittingen over naar een defensief fonds, dat minder beursgevoelig is dan een aanvallend fonds dat sterk investeert in aandelen.
U kunt ook kiezen voor een pensioenspaarverzekering, met gegarandeerd kapitaal en rendement, minder vrijgevig in het geval van beursstijging, maar veel stabieler in het geval van een sterke daling. Het is trouwens mogelijk om alleen in een verzekeringsproduct te investeren. Maar u kunt uw stortingen in hetzelfde jaar niet verdelen: u moet ofwel het fonds kiezen, ofwel de verzekering.
Vergeet de belasting niet
Ten slotte, verlies niet uit het oog dat de kapitalen die u opstrijkt tijdens uw pensioen belast worden.
Een voorbeeld? De belasting op termijn van uw groepsverzekering:
- Op het minimaal gegarandeerd kapitaal op de pensioenleeftijd (of vijf jaar vroeger): 10 procent op het kapitaal gevormd door bijdragen van de werknemer (16,5 procent voor premies die voor 1993 gestort zijn);
- 16,5 procent op het kapitaal gevormd door de bijdragen van de werkgever.
- De winstdeelnames worden niet belast.
- Belastingen: premie RIZIV (3,55 procent), solidariteitsbijdrage (2 procent), gemeentelijke extra’s.
